普惠金融视角下中小企业发展策略研究

肖肖

摘 要：随着社会经济的发展，中小企业已经成为我国国民经济的重要组成部分。然而，很多中小企业在发展过程中都面临着融资难的问题。因此，开辟中小企业新的融资渠道、化解发展僵局并且探索新的发展方向迫在眉睫。普惠金融为中小企业融资带来新的发展机遇，其拓宽了中小企业融资渠道。由此可见，立足普惠金融对中小企业发展战略进行探索至关重要。本文首先对普惠金融的核心概念进行解释，其次阐述了普惠金融对中小企业的影响机制，从政府政策不完善、扶持力度不够、中小企业治理结构不完善、信用状况不佳、缺乏科学有效的企业制度等方面对融资困难的原因进行剖析，最后从普惠金融视角为中小企业发展提出建议，旨在缓解中小企业融资困难，推动中小企业增速发展。

关键词：普惠金融；
中小企业；
策略

普惠金融是国家推动金融发展的重要戰略，是我国发展市场经济的新理念，也是金融机构提升服务实体经济能力的重要途径。近年来，国家高度重视我国普惠金融体系建设，将其作为推进国家治理体系和治理能力现代化的重要内容。在国家政策支持和农村金融市场需求旺盛的背景下，中小企业通过加强技术研发、开拓市场、降低经营成本等方式推动自身实现高质量发展已成为必然趋势。但是，中小企业在发展过程中仍然面临着融资难、融资贵等诸多问题。针对这些问题，国家出台了一系列的扶持政策以推动普惠金融体系的建设与完善，从而促进我国中小企业的健康发展。

一、普惠金融环境对中小企业的影响

1.普惠金融的内涵及特点

普惠金融是以扶贫为目的，为低收入群体提供储蓄、保险和服务的金融产品，为那些有一定的收入来源和偿付能力，但很难从正规金融机构获得信贷支持的人群提供信贷支持，普惠金融包含三个特点。

普惠金融具有低成本和商业可持续性。由于业务通过网络进行，消除了业务场所所需的成本，计算机系统自动分析和处理可以降低人工成本。因此，传统环境下无法盈利的业务在互联网金融环境下实现了可持续发展。

普惠金融可以降低金融的负外部性。目前，金融行业在许多方面受到限制，如利率市场化实现不完全。这种定价方式使得金融产品的竞争力不足，为金融机构的高利润留有空间。普惠金融产品以互联网货币基金形式的创新使用，收益比传统金融机构更高，在一定程度上降低了金融的负外部性，使公众受益。

普惠金融能够提供便捷、广泛的金融服务。互联网商务具有覆盖面广的特点，能够提高服务质量。普惠金融可以借鉴电子商务的成功经验，在更广阔的互联网领域提供更广泛的金融服务。

2.中小企业定义及融资现状

（1） 中小企业定义

中小企业包括中型企业、小型企业和微型企业，其人数少且经营规模相对较小，企业通常可以由一个人或少数人出资，员工人数比较少，人员流动率比较低，在经营中由出资人直接管理，外来干扰少。中小企业作为大众创业、万众创新的重要载体，在扩大就业、促进经济增长、科技创新、促进社会和谐稳定等方面发挥着不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要战略意义。

（2） 中小企业融资现状

2010年，中小企业贡献了我国GDP的60%、税收的50%，超过80%的城镇工作者受雇于中小企业。虽然中小企业为国家经济发展作出了不可忽视的贡献，但是其融资状况并不理想。一方面，银行金融体系支撑较为薄弱，相比西方国家而言，我国中小企业融资渠道是比较狭窄的，证券市场的门槛设立较高，资本市场对中小企业的偏好程度总体偏低；
另一方面，我国中小企业贷款规模增长速度不断加快，甚至超过了大型企业，表明商业银行以及非银行体系开始向中小企业提供帮助。但是，相比于中小企业信贷规模增长速度，这类金融支持还较为薄弱。

3.普惠金融对中小企业的影响机制分析

（1） 普惠金融对中小企业的直接影响机制

首先，政府更加关注中小企业发展。2021年11月，国务院办公厅出台了《关于进一步加大对中小企业纾困帮扶力度的通知》（以下简称《通知》），《通知》对中小企业发展融资等重要问题加以部署，多策并举帮助中小企业减轻负担、渡过融资难关，推动中小企业平稳健康发展。2021年12月17日，工业和信息化部发布了《“十四五”促进中小企业发展规划》，聚焦融资促进和权益保护两个重点，推动中小企业融资促进工程，着眼解决长期以来困扰中小企业融资的难点、痛点和堵点问题。

其次，中小企业更加注重创新性发展。在普惠金融理念中，为了实现社会救助、普惠共济的良性循环，实现社会资源的全面覆盖，社会需要加强金融体制创新，这不仅体现在政治、经济运行体系上，更表现在文化科技上。因此，为了避免出现“入不敷出”的现象，深入贯彻普惠金融的宗旨，企业必须通过科技创新提高生产力，提升中小企业自身实力和核心竞争力，推动企业自身高质量发展。

（2） 普惠金融对中小企业的间接影响机制

对普惠金融理念进行透彻分析，可以发现扶持社会弱势群体、保障社会公正是真正的目的，而推进金融体制创新、普及个人经济权益等理念仅仅是手段。根据以上表述，本文对普惠金融的内涵要素之间的关系绘制如图1所示。

根据上述关系图可见，本文认为普惠金融对于中小企业的间接影响机制在于：

首先，变更人才选择观念。在很多中小企业中，HR部门对于学历因素较为看重，以传统人才观念考察人才。然而，事实上很多高端人才并不适合当前过于理论化的教育体制，这类人才虽然学历不高，但是在某一特定领域已经达到了常人无法企及的造诣。

其次，更加关注社会慈善，奉献社会责任。分析图1可见，为了实现普惠金融之下善举的无限循环，中小企业需要多多关注社会弱势群体，提供就业岗位。事实上，这本质上是一种担当社会责任的体现。中小企业作为我国经济发展的生力军，近年来每年为国家奉献高达60%以上的GDP，更加需要承担社会责任，为国家解决“三农”问题和精准扶贫等投入资本。

二、我国中小企业融资困难的原因分析

众所周知，融资难一直都是阻碍中小企业发展的问题，这不仅严重影响了中小企业的正常经营和发展，还会给银行造成不良贷款损失，对此，解决中小企业融资成为各大金融机构面对的重要问题。

1.政府政策不完善，扶持力度不够

首先，国内目前的经济金融政策针对中小企业融资的内容不完善。其次，一些法律法规不利于中小企业融资，导致中小企业融资难。最后，中小企业缺乏信用担保制度的具体实施措施以及约束机制。

2.金融机构不能适应中小企业发展的需要

首先是金融业整合和收紧放贷。由于种种原因，转型时期的金融业对企业的监管并不重视，反而对低效投资和投机活动提供了软信贷支持。其次是金融机构的设立和管理落后，给中小企业服务的商业银行加大了融资困难。从金融机构的角度来说，由于我国经济发展处于转型期，对金融机构服务实体经济提出了更高要求，传统的中小企业金融服务方式已经不能满足需求。而目前在普惠金融的视角下，中小企业信贷模式也在发生着变化，商业银行已经从单一的信贷服务向综合化、多元化发展，因此，商业银行将普惠金融纳入发展战略中显得尤为重要。最后，由于我国政府和广大人民群众对中小企业支持力度不断加大，因此越来越多的商业银行在开展业务时将普惠金融作为重要内容。随着经济结构的调整，地方中小金融机构对中小企业的支持迫在眉睫。

3.中小企业治理结构不完善、信用状况不佳

企业的融资结构的完善离不开公司治理。企业自身制度如果不完善，企业管理往往会比较混乱，容易引发信用危机和道德危机。企业不能得到银行的信任，无法筹集资金，对于企业自身的发展会产生严重影响。除此之外，若企业只注重眼前利益，没有长远的目标，会阻碍长期制度的建立，从而制约企业的可持续发展。中小企业积累不足导致资金短缺，融资问题始终得不到解决。

4.中小企业缺乏科学有效的企业制度

我国许多中小企业都缺乏足够健全的企业制度。比如，一些企业要求社会中介机构制定一套完整的企业制度。但由于中介机构并不熟悉企业内部的具体工作流程，所制定的企业制度大多过于模板化套路化，并不是根据企业的经营模式和自身情况制定的，因此缺乏相应的执行力和专业性。另外，很多制度只是停留在制定层面，实际操作性并不高。甚至一些小企业根本没有企业制度，这些企业认为法律法规就可以代替企业制度，甚至把企业制度等同于财务制度，让财务部门负责制定和实施。按照全面的内部控制制度的原则，企业制度应该包括决策，实施和监督，包括企业的各种经济业务和事项。有些企业因为缺乏科学有效的企业制度导致出现人事管理混乱、工作机制不完善、一人多岗以及经营模式不合法等问题，严重影响企业的正常发展。

三、普惠金融视角下中小企业发展策略

目前，我国普惠金融体系主要由政府、商业银行、担保机构、服务平台等构成。其中，政府发挥着重要的引导作用，商业银行和担保机构在服务中小企业过程中也发挥着重要作用。而金融服务平台则为普惠金融体系提供了重要的支撑与保障。中小企业融资难主要是由于信息不对称所导致的，因此，在推进普惠金融体系建设过程中，应该充分利用互联网技术以及大数据技术对中小企业进行有效信息整合。

1.重视普惠金融政策，争取政府扶持

第一，在完善优惠政策方面，政府对于国家扶持和鼓励的产业，不应将中小企业与大型企业区分开来对待，而应在一定期限内在一定程度上都减免税收。第二，政府可以实行投资信贷。换句话说，按照一定比例实现税收抵免，按投资额给予企业一定的激励，促进产业结构的调整。同时，还应加强对中小企业自身的融资方式和金融机构的建设，政府要积极构建企业与银行的发展网络，通过构建产业化的网络平台，让企业在产业链上发挥自己的优势，从而优化中小企业的融资模式。第三，在经济特区、高新技术开发区和国家重点扶持的开发区设立的中小企业，按一定的优惠税率纳税。完善中小企业融资法律制度，促进中小企业健康发展。政府可以参考其他国家的经验，根据国内具体国情明确中小企业信用担保和融资相关的法律法规。

2.拓展融资渠道，提高资金利用效率

当前，我国中小型企业应逐步健全财务管理体系，应逐步强化人力资源与资金流动协调发展，在确保质量的基础上，加大融资渠道的拓展。要努力发展资本市场，引导和支持优质大中型企业通过股票市场和债券市场筹集资金，减少对贷款融资的需求，迫使金融机构的资金向中小企业流动。此外，要扩大股权融资和债券融资规模，增加地方政府债券和城市投资债券的发行，降低政府项目对银行贷款的依赖。对于融资租赁业务要加大支持力度，从而使得中小企业融资渠道得以拓宽。此外，要扩大各类投资资金来源，也可以引导民间资本直接投资中小企业。

要增加信息技术的使用，積极运用互联网、大数据、云计算、人工智能等科技手段，使中小企业风险控制模式不断完善，从而提高信贷投放效率，有效降低投放成本，为企业提供金融与交易条件模拟、网上快速借贷、智能信息推送等方案，特别是数据交叉验证、资金流与信息流的匹配使得传统信用理念和风险控制手段被有效突破。银行利用大数据和云计算技术对海量数据进行分析和挖掘，特别是客户的信用状况、交易行为等信息，从而有助于为发放小额贷款提供依据，使得传统融资流程的局限性被打破，中小企业融资更加方便和快捷。信息大数据的挖掘和整合对于信息不对称问题的解决有着显著效果，有效的信用评价体系有利于降低贷款风险、有效配置闲置资金和提高资金的利用率，能够帮助中小企业解决融资难的问题。

3.建立现代企业制度，改进企业文化

中小企业的文化建设需要良好和谐的环境，而良好和谐环境的建设离不开人力物力的支持。中小企业文化建设活动的开展只有在一定的物质基础条件下才能顺利进行。这一物质基础不仅包括财政支持，还包括建立现代企业制度。现代企业制度作为企业文化的重要组成部分，是承载着中小企业文化的塑造、推动的载体。现代企业制度的建立尤为重要，其有利于企业的安全运行，为企业文化的建设奠定基础，助力建立一个和谐的工作环境，提高工作效率，从而保证企业的平稳快速发展。

4.进行品牌建设，提升社会信用度

信用对一个企业的生存和发展具有重要的意义。企业管理者应该从长远的角度出发，从可持续发展的角度做好发展规划。企业应认识到建立有影响力的品牌对产品分销和市场拓展的重要性，努力提高品牌知名度。企业管理人员应积极发挥主观能动性，学习企业管理相关知识，使企业树立品牌，从而赢得信誉，提高信用度。除此之外，企业必须遵守相关规范和合同内容，尽力杜绝拖欠银行贷款等失信行为，诚信经营，树立良好的社会口碑，增加资金投入，使得企业的经营能力和发展能力得到保证。对于财务管理必须进行规范，借助大数据、互联网等新技术优化财务管理程序，从而改变金融机构对企业的看法，进一步增加金融机构对企业的投资。

5.建立信用信息共享制度，提高融资效率

在普惠金融视角下，应鼓励中小企业大胆创新，建立完善的监督管理制度。政府部门应给予大力支持，利用先进的科学技术手段进行引导，在该行业中发展普惠金融，建立信用信息共享制度，简化金融服务流程，尽可能降低信息的不对称程度，以此来提升中小企业的融资效率，并充分发挥中小企业融资服务平台的优势与功能，通过大数据分析，为中小企业提供高效的资金支持。不仅如此，小额信贷的供给也应逐渐增强，这种方式可以为银行的发展提供便利。在实际操作中，监管部门应该加强对普惠金融的监测与风险防范，完善相关法律法规、制度、责任主体等方面工作，并进行有效的风险防范，从而提高其控制风险的能力。另外，政府还要完善信息的披露制度，进一步增强金融机构和企业对普惠金融的信心，以促进我国中小企业融资效率的提高。

四、结语

总之，本文在普惠金融的视角下，对我国中小企业发展面临的困境及问题进行分析，从不同的角度出发，提出了促进中小企业可持续发展的建议。中小企业是推动经济增长的主力军，对推动我国经济可持续增长具有重要作用。在国家的政策指引下，金融机构应积极主动地参与到普惠金融体系建设中来。另外。企业自身也应在服务社会、回馈社会等方面作出表率，积极开展企业社会责任建设活动，承担起应有的社会责任和义务。不仅如此，金融机构还要加强与中小企业在服务方面的交流互动，及时掌握企业情况及所需，主动为其提供各类融资支持，尽可能降低企业财务成本。相关金融机构还要积极做好创新，通过多种途径为中小企业提供便捷高效的信贷支持和综合授信服务。

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