财务报销制度和流程(3篇)

篇一：财务报销制度和流程

　　财务报销制度和流程（精选5篇）

　　第一篇：财务报销制度和流程

　　财务报销制度和流程

　　一、日常费用的报销：

　　1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；

　　2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办人名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明。

　　3、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单

　　（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；

　　4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；

　　5、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；

　　6、报销流程：

　　①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；

　　②、报销单送本部门负责人复核并签字；

　　③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；

　　④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；

　　⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。二、流程图：

　　1.

　　费用发生前的申请（本部门负责人和财务审核）

　　2.

　　费用报销人粘贴好附件并签字

　　3.

　　报销人送报销单给本部门负责人复核

　　4.

　　财务部

　　会计审核

　　5.

　　总经理审批

　　6.

　　出纳凭总经理审批结果付款或结清借款

　　三、费用发生尽量取得正式税务发票。1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。

　　四、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领

　　取。

　　五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。六、数字大小写字样：

　　小

　　写：

　　192034567大

　　写：

　　玖

　　壹

　　零

　　贰

　　叁

　　肆

　　伍

　　陆

　　柒

　　捌本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。

　　南通天道人力资源有限公司2021年

　　10月

　　06日

　　第二篇：财务报销制度及报销流程

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　　遇到经济法问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>http://s.yingle.com财务报销制度及报销流程第一部分

　　总则

　　第一条

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条

　　本制度适用公司全体员工。第二部分

　　借支管理规定及借支流程第四条

　　借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人

　　法律咨询s.yingle.com赢了网s.yingle.com员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条

　　借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分

　　日常费用报销制度及流程

　　第二条

　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条

　　费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

　　度),且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。法律咨询s.yingle.com赢了网s.yingle.com

　　(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条

　　费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字

　　→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条

　　差旅费报销制度及流程。

　　（一）

　　费用标准:职

　　务

　　交通工具住宿标准伙食标准

　　外埠市内交通费用一般员工

　　火车硬卧120元/天

　　30元/天

　　30元/天部门负责人火车硬卧

　　150元/天

　　40元/天

　　40元/天总经理助理飞机

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　总经理及以上飞机

　　实报实销实报实销实报实销

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1.

　　住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2.

　　实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或

　　12：00以前到达）以半天计，12：00以前

　　法律咨询s.yingle.com赢了网s.yingle.com出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3.

　　伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4.

　　宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.

　　出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　（三）

　　报销流程

　　1.

　　出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2.

　　借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.

　　购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4.

　　返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条

　　电话费报销制度及流程法律咨询s.yingle.com赢了网s.yingle.com(一)费用标准

　　1.

　　移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2.

　　固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第十一条

　　交通费报销制度及流程

　　(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　法律咨询s.yingle.com赢了网s.yingle.com(二)报销流程

　　1.

　　员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2.

　　审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.

　　员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条

　　办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1.

　　购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2.

　　报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3.

　　费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条

　　招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1.

　　招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总

　　法律咨询s.yingle.com赢了网s.yingle.com经理的同意。

　　2.

　　培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3.

　　资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

　　1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3.

　　资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4.

　　其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分

　　工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条

　　工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条

　　工薪福利支付流程

　　(一)工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公法律咨询s.yingle.com赢了网s.yingle.com

　　司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；

　　（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分

　　专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条

　　专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条

　　软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　法律咨询s.yingle.com赢了网s.yingle.com(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条

　　其他专项支出报销制度及流程

　　(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　(三)财务报销流程

　　1.

　　审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2.

　　签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3.

　　付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核

　　→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办

　　法律咨询s.yingle.com赢了网s.yingle.com理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分

　　报销时间的具体规定

　　第十九条

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1.

　　财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2.

　　借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分

　　附则

　　第二十条

　　本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条

　　本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

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　　第一条

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条、本制度适用公司全体员工。第二部分、借支管理规定及借支流程第四条、借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　二、借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分、日常费用报销制度及流程

　　第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第六条、费用报销的一般规定

　　(一)、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

　　度),且发票背面有经办人签名。

　　(二)、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)、按规定的审批程序报批。

　　(三)、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第七条、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第八条、差旅费报销制度及流程。

　　（一）、费用标准:职

　　务

　　交通工具住宿标准伙食标准

　　外埠市内交通费用一般员工

　　火车硬卧120元/天

　　30元/天

　　30元/天部门负责人火车硬卧150元/天

　　40元/天

　　40元/天总经理助理飞机

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　总经理及以上飞机

　　实报实销实报实销实报实销

　　（二）、费用标准的补充说明：

　　1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或

　　12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或

　　12：00以后到达）以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　（三）、报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第九条、电话费报销制度及流程(一)、费用标准

　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　(二)、报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第十条、交通费报销制度及流程

　　(一)、费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二)、报销流程

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条、办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1.

　　购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2.

　　报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3.

　　费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）、费用标准

　　1.

　　招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2.

　　培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3.

　　资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)、报销流程：

　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2.、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分、工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条、工薪福利支付流程

　　(一)、工资支付流程：（1）每月5日前由人力资源部将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；

　　（5）每月8日由财务部通过银行代发形式支付上月工资，遇节假日则提前发放；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）、临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力

　　资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分、专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　（一）、固定资产报销：

　　1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经总经理向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

　　2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

　　3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

　　4、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

　　（二）、流动资产报销：

　　1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；

　　2、凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；

　　3、材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；

　　4、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

　　5、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

　　6、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

　　7、采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

　　8、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。

　　(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条、其他专项支出报销制度及流程

　　(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　(三)、财务报销流程

　　1.

　　审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2.

　　签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3.

　　付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核

　　→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分、报销时间的具体规定

　　第十九条、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1、财务报销：公司财务部每周三下午为报销单据审核，周四将审核通过的单据交总经理签字，总经理签字后转出纳，出纳按签完字的实际额度给予发放；若遇报销日当天总经理不在，则报销时间顺延；若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分：应收票据管理制度

　　第1条、为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。

　　第2条、企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。

　　第3条、应收票据的审核。

　　1、企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。

　　2、收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的××%。

　　第4条、应收票据的批准。

　　1.

　　应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。

　　2.

　　接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。

　　3.

　　票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。第

　　5条、应收票据的账务处理。

　　1.

　　应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。

　　2.

　　销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。第

　　6条、应收票据的保管。

　　1.

　　企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。

　　2.

　　对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。

　　3.

　　对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。第八部分、附则

　　1、本制度解释权归公司财务部。

　　2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。

　　第四篇：财务报销制度及报销流程

　　财务报销制度及报销流程

　　第一条

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条

　　本制度适用公司全体员工。第四条

　　借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第

　　五

　　条

　　借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备

　　件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第六条

　　费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

　　度),且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第七条

　　报销流程

　　（一）

　　出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批

　　准。

　　（二）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　（三）

　　购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　（四）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第八条

　　电话费报销制度及流程(一)费用标准

　　1.

　　移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2.

　　固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　第九条

　　报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第十条

　　交通费报销制度及流程

　　(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二)报销流程

　　1.

　　员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2.

　　审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.

　　员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十一条

　　办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1.

　　购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2.

　　报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3.

　　费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十二条

　　招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1.

　　招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2.

　　培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3.

　　资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

　　1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3.

　　资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4.

　　其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第十三条

　　工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十四条

　　工薪福利支付流程

　　(一)工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月

　　25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分

　　专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条

　　专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条

　　软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条

　　其他专项支出报销制度及流程

　　(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　(三)财务报销流程

　　1.

　　审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2.

　　签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3.

　　付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核

　　→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分

　　报销时间的具体规定

　　第十九条

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1.

　　财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2.

　　借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分

　　附则

　　第二十条

　　本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条

　　本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

　　第五篇：财务报销制度及报销流程

　　财务报销制度及报销流程第一节总则

　　第一条

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条

　　本制度适用公司全体员工。第二节

　　借支管理规定及借支流程第四条

　　借款管理规定

　　1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　4、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第五条

　　借款流程

　　1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三节

　　日常费用报销制度及流程

　　第六条

　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第七条

　　费用报销的一般规定

　　1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

　　度),且发票背面有经办人签名。

　　2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　3、按规定的审批程序报批。

　　4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第八条

　　费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第九条

　　差旅费报销制度及流程1、费用标准:职

　　务

　　交通工具住宿标准伙食标准

　　外埠市内交通费用一般员工

　　火车硬卧200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　部门负责人火车硬卧

　　300元/天

　　100元/天

　　100元/天总经理助理飞机

　　400元/天

　　150元/天

　　150元/天

　　总经理及以上飞机

　　实报实销实报实销实报实销

　　2、费用标准的补充说明：

　　（1）

　　住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　（2）

　　实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或

　　12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或

　　12：00以后到达）以一天计。

　　（3）

　　伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　（4）

　　出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　3、报销流程

　　（1）

　　出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　（2）

　　借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　（3）

　　购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政综合部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　（4）

　　返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第八条

　　电话费报销制度及流程1、费用标准

　　（1）

　　移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政综合部相关管理制度规定。

　　（2）

　　固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　2、报销流程

　　（1）

　　公司行政综合部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　（2）

　　财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　（3）

　　财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　（4）

　　员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　（5）

　　固定电话费由行政综合部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第九条

　　交通费报销制度及流程1、费用标准：

　　(1)

　　员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政综合部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；

　　(2)

　　市内因公公交车费应保存相应车票报销。2、报销流程

　　（1）

　　员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政综合部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　（2）

　　审批:按日常费用审批程序审批。

　　（3）

　　员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十条

　　招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　1、费用标准

　　（1）

　　招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　（2）

　　培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政综合部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　（3）

　　资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政综合部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　（4）

　　其他费用：根据实际需要据实支付。2、报销流程：

　　（1）

　　招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　（2）培训费由行政综合部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　（3）

　　资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　（4）其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四节

　　工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十一条

　　工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十二条

　　工薪福利支付流程1、工资支付流程：

　　（1）

　　每月20日由行政综合部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

　　（2）

　　总经理提供职工月度奖金分配表；

　　（3）

　　财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

　　（4）

　　按工薪审批程序审批；

　　（5）

　　每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；

　　（6）

　　每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。2、临时工资支付流程同工资支付流程。

　　3、社会保险及住房公积金支付流程：

　　（1）

　　由行政综合部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

　　（2）

　　住房公积金由行政综合部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交行政综合部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　4、其他福利费支出由公司行政综合部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五节

　　专项支出财务报销制度及流程

　　第十三

　　专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十四条

　　软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　1、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　3、结账报销：

　　（1）

　　资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　（2）

　　按资金支出规定审批程序审批；

　　（3）

　　财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　（4）

　　若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十五条

　　其他专项支出报销制度及流程

　　1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　3、财务报销流程

　　（1）

　　审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　（2）

　　签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　（3）

　　付款流程：

　　（1）

　　由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

　　（2）

　　按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核

　　→总经理审批；

　　（3）

　　财务部根据审批后的报销单金额付款；

　　（4）

　　若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六节报销时间的具体规定

　　第十六条

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日

　　在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七节

　　附则

　　第十七条

　　本制度解释权归公司财务部。

　　第十八条

　　本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

　　公司人事管理制度第一节

　　总则

　　第一条：为使本人事作业规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，特制定本制度。

　　第二条：适用范围。

　　1、本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。

　　2、本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。

　　3、本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。

　　4、关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或修订之。第二节

　　录用

　　第三条：本公司各部门如因工作需要，必须增加人员时，应先依据人员甄选流程提出申请，经相关负责人批准后，由人事部门统一纳入聘用计划并办理甄选事宜。

　　第四条：本公司员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。采用考核和面试两种，依实际需要选择其中一种实施或两种并用。

　　第五条：新进人员经考核或面试合格和审查批准后，由人事部门办理试用手

　　续。原则上员工试用期三个月，期满合格后，方得正式录用；但成绩优秀者，可适当缩短其试用时间。

　　第六条：试用人员报到时，应向人事部送交以下证件：

　　1、毕业证书、学位证书原件及复印件。

　　2、技术职务任职资格证书原件及复印件。

　　3、身份证原件及复印件。

　　4、一寸半身免冠照片二张。

　　5、服务承诺书。

　　6、其它必要的证件。

　　第七条：凡有下列情形者，不得录用。1、剥夺政治权利尚未恢复者。

　　2、被判有期徒刑或被通缉，尚未结案者。

　　3、吸食毒品或有其它严重不良嗜好者。

　　4、贪污、拖欠公款，有记录在案者。

　　5、患有精神病或传染病者。

　　6、因品行恶劣，曾被政府行政机关惩罚者。

　　7、体格检查不合格者。经总经理特许者不在此列。

　　8、其它经本公司认定不适合者。

　　第八条：员工如系临时性、短期性、季节性或特定性工作，视情况与本公司签订“定期工作协议书”，双方共同遵守。

　　第九条：试用人员如因品行不良，工作欠佳或无故旷职者，可随时停止试用，予以辞退。

　　第十条：员工录用分派工作后，应立即赴所分配的地方工作，不得无故拖延推诿。

　　第三节

　　工作守则

　　第十一条：员工应遵守本公司一切规章、通告及公告。

　　第十二条：员工应遵守下列事项：

　　1、忠于职守，服从领导，不得有敷衍塞责的行为。

　　2、不得经营与本公司类似或职务上有关的业务，不得兼任其它公司的职务。

　　3、全体员工必须不断提高自己的工作技能，强化品质意识，圆满完成各级领导交付的工作任务。

　　4、爱护公物，未经许可不得私自将公司财物携出公司。

　　5、工作时间不得中途任意离开岗位、如需离开应向主管人员请准后方可离开。

　　6、员工应随时注意保持作业地点、宿舍及公司其它场所的环境卫生。

　　7、员工在作业时不得怠慢拖延，不得干与本职工作无关的事情。

　　8、员工应团结协作，同舟共济，不得有吵闹、斗殴、搭讪攀谈、搬弄是非或其它扰乱公共秩序的行为。

　　9、不得假借职权贪污舞弊，收受贿赂，或以公司名义在外招摇撞骗。

　　10、员工对外接洽业务，应坚持有理、有利、有节的原则，不得有损害本公司名誉的行为。

　　11、各级主管应加强自身修养，领导所属员工，同舟共济，提高工作情绪和满意程度，加强员工安全感和归属感。

　　12、按规定时间上下班，不得无故迟到早退。

　　第十三条：公司实行每日八小时工作制：上午：8:00—12:00下午：13:00—

　　17:00以后如有调整，以新公布的工作时间为准。

　　第十四条：所有员工应亲自打卡计时，不委托或代人打卡，否则双方均按旷工一日处理。

　　第十五条：实行弹性工作制的，采取由各部门主管记录工作人员的工作时间(含加班时间)，本人确认，部门备案的考勤方法。

　　第十六条：员工如有迟到、早退、或旷工等情形，依下列规定处理：

　　1、迟到、早退。

　　（1）

　　员工均需按时上、下班，工作时间开始后十五分钟内到班者为迟到。

　　（2）

　　工作时间终了前十五分钟内下班者为早退。

　　（3）

　　员工当月内迟到、早退合计每三次以旷职(工)半日论。

　　（4）

　　超过十五分钟后，才打卡者以旷职(工)半日论，因公外出或请假经主管在卡上签字或书面说明者除外。

　　（5）

　　无故提前十五分钟以上下班者，以旷职(工)半日论。因公外出或请假者需经主管签字证明。

　　（6）

　　上、下班而忘打卡者，应由部门主管在卡上或有效工作时间考核表上签字。

　　2、旷职(工)（1）未经请假或假满未经续假而擅自不到职以旷职(工)论处。

　　（2）

　　委托或代人打卡或伪造出勤记录者，一经查明属实，双方均以旷职(工)论处。

　　（3）

　　员工旷职(工)，不发薪资及奖金。

　　（4）

　　连续旷职三日或全月累计旷职六日或一年累计旷职达十二日者，予以除名，不发给资遣费。

　　第四节

　　待遇

　　第十七条：本公司依照兼顾企业的维持与发展和工作人员生活安定及逐步改善的原则，以贡献定报酬、凭责任定待遇，给予员工合理的报酬和待遇。

　　第十八条：员工的基本待遇有工资、奖金和补贴。

　　第十九条：月薪工资在次月10日前发放或存入员工在内部银行的帐户。新进人员从报到之日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算。

　　第五节

　　加班

　　第二十条：加班费的计算：一般员工加班工作时间记为员工的有效工作时间，以半小时为计算单位，加班工资按原基本工资标准的100%计算。在国家法定节假日加班，有效工作时间按实际加班工作时间的两倍计算，加班工资按原基本工资标准的200%计算。

　　第二十一条：责任人员平时加班工作时间，经部门经理认有效工作时间，不计发加班工资，在考核月度奖金中加以考虑。

　　第二十二条：员工如在加班时间内擅离职守者，除不计有效工作时间外，就其加班时间按旷职(工)论处。

　　第六节

　　出差

　　第二十三条：公司要根据需要安排员工出差，受派遣的员工，无特殊理由应服从安排。

　　第二十四条：员工出差在外，应注意人身及财物安全，遵纪守法，按公司规定的标准和使用交通工作，合理降低出差费用。

　　第二十五条：公司对出差的员工按规定标准给报销费用和交通费用。并给予一定的生活补贴，具体标准见公司的意见办理。

　　第二十六条：出差人员返回公司后，应及时向主管叙职，并按规定报销或核销相关费用。

　　第七节

　　调职

　　第二十七条：公司基于业务上的需要，可随时调动员工的职务或工作地点，被调员工不得借故拖延或拒不到职。

　　第二十八条：各部门主管在调动员工时，应充分考虑其个性、学识、能力，务使“人尽其才，才尽其用，才职相称”。

　　第二十九条：员工接到调动通知书后，限在一月内办完移交手续，前往新职单位报到。

　　第八节

　　保密

　　第三十条：员工所掌握的有关公司的信息、资料和成果，应对上级领导全部公开，但不得向其它任何或个人公开或透露。

　　第三十一条：员工不得泄露业务或职务上的机密，凡是意见涉及公司的，未经上级领导许可，不得对外发表。

　　第三十二条：明确职责，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与小道消息的传播。

　　第三十三条：非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝有关文件。

　　第三十四条：树立保密意识，涉及公司机密的书籍、资料、信息和成果，员工应妥善保管，若有遗失或偷窃，应立即向上级主管汇报。

　　第三十五条：发现其他员工有泄密行为或非本公司人员有窃取机密行为和动机，应及时制止并向上级领导汇报。

　　第九节

　　考核

　　第三十六条：员工考核分为：

　　1、试用考核：员工试用期间(三个月)由试用部门主管负责考核，期满考核合格者，填具“试用人员考核表”经总经理或主管副总裁批准后正式录用。

　　2、平时考核：由各部门依照通用的考核标准和具体的工作指标考核标准进行，通用的考核标准和考核表由人事部与经理室共同拟制及修订，具体的工作指标考核标准由部门经理负责拟制及修订。部门经理及其以上人员每6个月考核一次，其他人员每三个月考核一次，特殊人员可由主管和副总经理决定其考核的密度。

　　第三十七条：部门经理以下人员的考核结果由各部门保存，作为确定薪酬、培养晋升的重要依据。部门经理及其以上人员的考核结果由总经理室保存，作为确定部门业绩、对公司的评价、薪酬及奖励、调职的依据。

　　第三十八条：考核人员，应严守秘密，不得有营私舞弊或贻误行为。第十节

　　奖惩

　　第三十九条：员工的奖励分为以下三种：

　　1、嘉奖：由员工的直属主管书面提出，部门经理批准，奖给不超过二百元的现金或纪念品。

　　2、表彰：由员工所在部门经理书面提出，总经理批准，奖给不超过一千元的或纪念品，同时由总经理签署表彰证书。

　　3、特别奖：由员工所在部门的经理书面提出，总经理及相关委员会评议后，总经理批准，并由行政综合部备案，每年公布一次，员工除奖给一定额度的奖金和发给由公司总经理签署的证书外，还可根据实际情况晋升1—3级工资。

　　第四十条：有下列情形之一者，给予嘉奖：

　　1、品性端正，工作努力，按时完成重大或特殊事务者。

　　2、培训考核，成绩优秀者。

　　3、热心服务，有具体事实者。

　　4、有显著的善行佳话，足为公司荣誉者。

　　5、在艰苦条件下工作，足为楷模者。

　　6、检举违规或损害公司利益者。

　　7、发现职责外的危机处理，予以速报或妥善处理防止损害者。

　　第四十一条：

　　有下列情形之一者，予以表彰：

　　1、对销售或管理制度提出改进建议，经采纳实施，卓有成效者。

　　2、遇有灾难，勇于负责，处理得当者。

　　3、遇有意外或灾害，奋不顾身，不避危难，因而减少损害者。

　　4、维护员工安全，冒险执行任务，确有功绩者。

　　5、维护公司重大利益，避免重大损失者。

　　6、有其它重大功绩者。

　　第四十二条：有下列情形之一者，授予特别奖：

　　1、兢兢业业，不断改进工作，业绩突出者。

　　2、热情为用户服务，经常得到用户书面表扬，为公司赢得很高信誉，成绩突出者。

　　3、对有其它特殊贡献，足为全公司表率者。

　　第四十三条：员工的惩罚分为五种：

　　1、罚款：由主管或有关部门负责人书面提出，员工所属部门经理批准后执行。

　　2、批评：由员工的主管或有关人员书面提出，报部门备案。

　　3、记过：由员工所属经理书面提出，主管经理审核、批准，报人事部执行，并下达通知，受记过者同时扣发当月奖金。

　　4、降级：由员工所属部门经理书面提出，主管经理审核批准后报人事部执行。

　　5、除名：由员工所属部门经理书面提出，主管经理批准后执行。

　　第四十四条：有下列情形之一者，予以罚款或批评：

　　1、工作时间，擅自在公司推销非本公司产品者。职责所需，经批准者不在此限。

　　2、上班时间，躺卧休息，擅离岗位，怠慢工作者。

　　3、因个人过失致发生错误，情节轻微者。

　　4、妨害工作或团体秩序，情节轻微者。

　　5、不服从主管人员合理指导，情节轻微者。

　　6、不按规定穿着或佩带规定上班者。

　　7、不能适时完成重大或特殊交办任务者。

　　8、对上级指示或有期限的命令，无故未能如期完成。

　　9、在工作场所喧哗、吵闹，妨碍他人工作而不听劝告者。

　　10、对同事恶意辱骂或诬害、伪证，制造事端者。

　　11、工作中酗酒以致影响自己和他人工作者。

　　12、公司明文规定其它应处罚款或批评的行为。

　　第四十五条：有下列情形之一者，予以记过：

　　1、擅离职守，致公司受较大损失者。

　　2、损毁公司财物，造成较大损失者。

　　3、一个月内受到批评超过三次者。

　　4、一个月内旷工职(工)累计达二日者。

　　5、道德行为不合社会规范，影响公司声誉者。

　　6、其它重大违反规定者。

　　第四十六条：有下列情形之一者，予以降级：

　　1、未经许可，兼营与本同类业务或在其它兼职者，或在外兼营事务，影响本公司公务者。

　　2、一年中记过二次者。

　　3、散播不利于公司谣言或挑拨公司与员工的感情，实际影响较轻者。

　　第四十七条：有下列情形之一者，予以除名：

　　1、对同事暴力威胁、恐吓，影响团体秩序者。

　　2、殴打同仁，或相互斗殴者。

　　3、在公司内赌博者。

　　4、偷窃公司或同事财物经查属实者。

　　5、无故损毁公司财物，损失重大，或毁、涂改公司重要文件者。

　　6、在公司服务期间，受刑事处分者。

　　7、一年中已降级二次者。

　　8、无故旷职三日或全月累计旷职六日或一年旷职累计达十二日者。

　　9、煽动怠工或罢工者。

　　10、吸食毒品或有其它严重不良嗜好者。

　　11、伪造或盗用公司印章者。

　　12、故意泄露公司营业上的机密，致使公司蒙受重大损失者。

　　13、营私舞弊，挪用公款，收受贿赂者。

　　14、利用公司名义在外招摇撞骗，使公司名誉受损害者。

　　15、参加非法组织者。

　　16、有不良行为，道德败坏，严重影响公司声誉或在公司内造成严重不良影响者。

　　17、其它违反法令、规则或规定情节严重者。第十一节福利

　　第四十八条：试用人员试用期间不享受意外医疗保险，其自理。

　　第四十九条：

　　公司为一般员工办理意外医疗保险，其费用由公司支付。

　　第五十条：本公司依据有关劳动法的规定，发给员工年终奖金，年终奖金的评定方法及额度由公司根据经营情况确定。

　　第十二节

　　资遣

　　第五十一条：若有下列情形之一，公司可对员工予以资遣：

　　1、停业或转让时。

　　2、业务紧缩时。

　　3、不可抗拒力暂停工作在一个月以上时。

　　4、业务性质变更，有减少员工的必要，又无适当工作可安置时。

　　5、员工对所担任的工作确不能胜任，且无法在公司内部调整时。

　　第五十二条：员工资遣的先后顺序：

　　1、历年平均考绩较低者。

　　2、工作效率较低者。

　　3、在公司服务时间较短，且工作能力较差者。

　　第五十三条：员工资遣通知日期如下：

　　1、在公司工作三个月以内(含三个月)者，随时通知。

　　2、在公司工作三个月以上未满一年者，于十日前通知。

　　3、在公司工作一年以上未满三年者，于十五日前通知。

　　4、在公司工作在三年以上者，于二十五日前通知。

　　第五十四条：员工自行辞职或受处罚被除名声，不按资遣处理。

　　第五十五条：

　　员工资遣，按下列规定发给资遣费：

　　1、在公司工作三个月以内(含三个月)者，按当月实际工作天数计发工资。

　　2、在公司连续工作三个月以上未满二年者，发给其资遣当月的工资。

　　3、在公司连续工作二年以上未满五年者，发给其资遣当月2倍的工资。

　　4、在公司连续工作五年以上者，发给其资遣当月3倍的工资。

　　5、若因公司亏损、破产或其他意外重大事故导致不能正常经营，资遣费的发给标准依临时董事会研究制定的决定执行。

　　第十三节

　　辞职

　　第五十六条：员工因故不能继续工作时，应填具“辞职申请”经主管报公司批准后，办理手续。并视需要，开给《离职证明》。

　　第五十七条：一般员工辞职，需提前一月提出申请：责任人员辞职，根据职级的不同，需提前2—3个月提出辞职申请。

　　第五十八条：辞职的手续和费用结算，按公司文件和有关规定办理。第十四节

　　附则

　　第八十一条：本制度解释权、修改权归公司总经理办。

　　第八十二条：本制度自颁布之日起生效

　　员工请、休假管理制度第一节

　　总则

　　第一条

　　为加强公司内部管理，健全劳动制度，提高工作效率，维护员工合法权益，调动员工的工作积极性，根据国家有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

　　第二条

　　本办法适用于公司各单位部门。第二节

　　公休假日和法定节假日

　　第三条

　　公休假日按照国家有关规定执行。

　　第四条

　　法定节假日1、元旦，放假1天(1月1日)。

　　2、春节，放假3天(农历除夕、正月初一、初二)。

　　3、清明节，放假1天(农历清明当日)。

　　4、劳动节，放假1天(5月1日)。

　　5、端午节，放假1天(农历端午当日)。

　　6、中秋节，放假1天(农历中秋当日)。

　　7、国庆节，放假3天(10月

　　1日、2日、3日)。

　　其它假日按照国家有关规定执行。

　　第三节

　　带薪年休假

篇二：财务报销制度和流程

　　财务报销流程及报销制度范文（通用10篇）

　　财务报销流程及报销制度1第一条：为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业流程，制定本制度。

　　第二条：本制度所称的报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出（除工资外的一切资金支出）

　　第三条：报销时间

　　1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出纳去银行时间除外。

　　2、每月最后一日不办理发票报销手续。

　　第四条：公司实行费用预算管理制度，所有资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单，追加预算清单或注明预算项目；对于任何没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续，但金额小于或等于1000元的由分管经理批准后作为追加预算进行办理。特殊情况，如长途出车发生费用，提、发货产生费用则按特殊情况处理，报总经理同意后报销。

　　第五条：报销时填写的单据有：汇拨款申批单、报销粘帖单、差旅费报销单、无据支出证明单，这四种单据全部由财务审计部提供。

　　第六条：报销时必须粘帖的原始单据有（由报销人、经办人粘帖）；

　　1、采购材料、固定资产、低值易耗品和办公用品所取得的增值税专用发票、普通发票及相应的“ERP进货单”或手写入库单。（发票须详细，不够详细的须附有效的发票清单，“ERP进货单”或手写入库单必须入库单必须与发票或发票清单所记载的经济内容完全一致）原则上300元金额以上必须开具增值税发票。

　　2、业务招待费所取得的旅馆发票、酒店发票等发票。

　　3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关收据凭单。

　　4、其他各项费用所取得增值税专用发票、普通发票。

　　5、不能取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单。

　　6、固定资产和低值易耗品的增值税票必须分开开具。

　　第七条：报销时相关单据的使用方法：

　　1、汇拨款申批单：以支票、电汇、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款的均应该填写汇拨款申批单，填写时分以下三种情况：

　　（1）当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附采购合同、申购单等资料，报相应财务人员审核，（2）当发票已到时，在付款的必须将发票附在粘帖单之后再填写汇拨款申批单，并采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或手写入库单等。

　　（3）供应链管理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批单，供应链管理部在每月10日前必须对上月原材料进货情况根据付款形式办理完发票报销手续。

　　2、报销粘帖单：报销粘帖单的使用分为以下三种情况；

　　（1）已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款之后发票才到的，应将发票及对应的“ERP进货单”或手写入库单附报销粘帖单之后并附申购单、验收单等。

　　（2）直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘帖单之后；增值税发票的抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖，不得有签名，不得有明显折痕等。

　　（3）先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖单之后并附采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或手写入库单。

　　3、差旅费报销单：差旅费报销单的使用方法是由出差人员将出差相关票据附差旅费报销单之后，再按差旅费报销单内容直接填写差旅费报销单。

　　4、无据支出证明单：无据支出除佣金外必须用其他发票冲抵，无据支出的`原因在无据支出证明单上书面说明，相关经办人须将收款收据、收条等非发票单据附无据支出证明单之后，冲抵发票必须真实，付款人名称为报销个人的，根据发票类型填写报销单，按报销流程和权限审批。财务按报销单内容做帐，附件中不应包括无据支出证明单。

　　5、车票和差旅费报销单须一致，金额、地址等须一致。

　　第八条：报销流程：由经办人、报销人、出差人员依据要求填写并粘帖报销粘帖单（粘帖单注明预算对应情况）、差旅费报销单、无

　　据支出证明单，同时附相关总结报告、检定报告等由本部门主管复核，再由财务部审核最后进行审批，再到财务部办理报销。

　　第九条：其他相关规定：

　　1、如属现金支付的费用经办人在拿到费用发票之后，均应在验收、入库之后五天内到财务部办理报销手续，差旅费用以出差人员回公司时为拿到发票时间，驻外人员发票以收到时间为准，但最迟不得超过发票开出时间的45天，其他费用均以对方开具发票时间为准。

　　2、如属采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品及其他用银行存款支付的各项支出，应在取得发票验收入库后的三个工作日按规定审批，再到财务部报销。

　　3、除公交车票外的所有票据经办人都应在发票背面签字，审核人对于单张发票金额在100元以上的应在票据背面签字确认，最后审批人应在发票金额在500元以上签字确认，总经理金额1000元以下发票签字确认，对于特殊内容的票据应另外附一张说明单据。

　　4、不符合国家税务规定的，财务审计部不得报销。

　　5、报销单据必须直接交给出纳或放于出纳文件柜内，不得随意丢放。

　　6、员工在书写大写金额时一律按标准字书写，如书写错误不得报销、付款。

　　7、原始票据遗失一律不得报销；商场、超市所购物品报销时要附购货原始小票清单，如无原始购物清单一律不得报销。

　　8、员工在填写报销粘帖单不得出现涂改液修改的现象。

　　9、发票的收款人名称要正确和完整开具公司全称，要加盖开具单位的发票专用章，增值税发票密码要在密码区内。

　　10、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予报销。

　　财务报销流程及报销制度2根据财务部门《关于加强财务管理工作的通知》的要求，我中心为进一步加强财务管理，规范资金支出，杜绝财务问题，特制定此财务报销制度。具体制度如下：

　　1.严格按照财务部门下发的.《通知》执行财务报销工作，坚持原则，严格程序，规范流程，坚决避免出现问题，杜绝任何违反财务规定的行为。

　　2.所有财务支出项目必须通过科务会表决通过，经领导同意后方可执行。

　　3.按照财务部门要求，以采购为目的的出行，需经领导同意后，派指定至少2人同行。

　　4.签字审批程序需按照规定流程，逐级签字，不能越级签字。

　　5.杜绝工作人员代替责任人签字问题。

　　6.经费支出审批手续需完备，经费支出审批签字需完整，单据应具有审核人和复核人双方签字。

　　7.资金支付申请单填写购物信息需详细，与实际购买物资一致，不得购买违反规定的物品。

　　8.物品领用需有签字手续，组织活动需有明细清单。

　　9.一般情况下，不得先支出后审批。如遇特殊情况应先请示领导，再进行补签。

　　10.做好财务预算，不得超预算支出。

　　11.开具发票时，发票单位应与收款单位一致。

　　12.及时回票报销。领取支票后10个工作日内应取回发票，遇特殊情况不能超过一个月。

　　13.采购物品需在正规超市、商场或明码标价的电商处购买。

　　14.需签订合同的财务支出项目，应先经过局法务审核合同，通过后方可进行下一步流程。

　　15.保管好个人手上的公务卡，不得损坏，如遇丢失，及时上报并挂失。

　　16.熟悉财务报销政策，避免出现支出金额和标准产生差异。

　　17.尽量不使用现金结算，如遇特殊情况，先请示领导后再做决断。

　　财务报销流程及报销制度3为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报销制度：

　　一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5000元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。

　　二、会计人员必须按照国家统一的"会计制度的规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位

　　负责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。

　　三、报销的原始凭证，必须真实可靠内容完整，金额清楚，大小写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。

　　四、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。

　　五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的责任，情节严重的，将依法追究责任。

　　六、因公需要借款的，必须填开借款凭据，注明用途，差旅费借款后在回校后一周内必须报帐，购物的应在借款后30日内报帐，否则从本人工资中扣回。

　　七、科室领导应严格控制支出计划，各项目金额应在计划内使用，对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理入库后才能报销。

　　八、凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。

　　九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出凭据报销，不得坐支现金。

　　十、招待费必须经办公室办理，校长审批后方可报销。

　　财务报销流程及报销制度4一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市购买商品的`，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

　　5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

　　二、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

　　（二）预算申报制度

　　学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。

　　（三）财务报销基本手续及要求

　　1、购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

　　2、凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

　　3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。

　　财务报销流程及报销制度5一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

　　二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

　　三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。

　　四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。

　　五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。

　　借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。按规定一次或分次从工资中扣除借款。

　　六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。

　　七、财务报销时间：每星期二、四两天。报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。借款500元以上的.，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。

　　八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。

　　九、对外付款金额在2000元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。

　　十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。

　　财务报销流程及报销制度6为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。

　　2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

　　4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意见；

　　5、1000元以上的款项要以转帐支付。

　　6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。

　　7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的`，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。

　　8、工作餐报销：

　　（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。

　　（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。

　　9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。

　　财务报销流程及报销制度第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第四条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：

　　借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的"，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第五条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第七条费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　财务报销流程及报销制度一、差旅费报销

　　出差人员的差旅费按上级财务部门规定报销，凡不符合上级要求的经费自负。

　　二、差旅费标准

　　1、根据上级有关文件规定，出差人员原则上乘坐汽车、火车，若出差路途较远或出差任务紧急的需乘飞机，先填好审批表，经校长特别批准，方可乘飞机出差。

　　2、出租车费标准：每次出差最高报60元。

　　3、住宿费标准：

　　（1）每人每天180元内，不分省内外，出差人员住宿费（同一次出差可按平均每天住宿费计算）在规定限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分个人自负。

　　（2）出差住宿原则上两人一个标准间，单独住宿的超过部分自负。单人出差或男、女出差人员为单数，其单数人员住宿费可按不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分个人自负。

　　（3）参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述规定限额标准内凭据报销。

　　4、餐费补贴标准：

　　（1）出差伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，市区内没有补贴，市内各县每人每天30元，市外每人每天50元；当天在车上过的，每人每天25元。

　　（2）离开工作单位所在地到基层单位实（见）习，到外地挂职锻炼或支援工作等，在基层或外单位工作期间的伙食补助费每人每天市内l5元，市外25元，休息天除外。

　　（3）具有会议性质或伙食非自理的`培训学习班不发伙食补助费；培训学习班所在地人员不发伙食补助费。

　　5、报销程序

　　（1）报销人员到本校区总务处，凭领导批准出差的申请单和文件，领取报销凭证，填写专用表格并张贴票据；

　　（2）校区总务处审核并存校区总务处；

　　（3）校财务人员每周约定一个时间，到各校区审核报销凭证，若发现有财务问题，在校区更改；

　　（4）校长签字：由财务人员统一将差旅费交校长签字；

　　（5）报销金额支付：由财务人员将相关经费，打入教师的温州银行卡内。

　　6、经费管理

　　（1）实施差旅费包干制度，超过包干额的部分要自负；

　　（2）财务人员对每笔差旅费都要登记，并在学年末提交校长审核，凡超出包干部分，在下期的绩效工资中扣回。

　　财务报销流程及报销制度为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。

　　一、经费支出的审批原则

　　各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。

　　二、经费支出的审批权限

　　1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

　　2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

　　3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。

　　4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

　　5、定额内的`业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

　　6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

　　7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。

　　三、财务报销有关规定

　　1、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

　　2、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。

　　3、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行

　　修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

　　财务报销流程及报销制度1第一章总则

　　第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。

　　第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。

　　第二章细则

　　第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。

　　(一)发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。

　　(二)发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。

　　(三)发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。

　　(四)收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。

　　(五)经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用

　　第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。

　　(一)车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。

　　(二)住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的`，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。

　　(三)报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。

　　第五条因工作需要招待客人，应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。

　　第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。

　　第七条发票报销时，应填制封面。

篇三：财务报销制度和流程

　　财务报销制度及报销流程完整版

　　一、财务报销制度概述

　　二、财务报销制度的组成

　　1.费用报销范围：明确规定哪些费用可以进行报销，包括但不限于差旅费、通讯费、办公费、业务招待费等。

　　2.报销申请流程：规定报销人员提交报销申请的方式、相关资料的准备和填写，以及提交的时间要求等。

　　3.报销审批流程：明确报销申请的审批流程和审批的层级关系。一般情况下，报销申请需要经过部门主管或财务总监的审批后方可报销。

　　4.报销支付流程：规定财务部门对已批准报销申请进行付款的流程，包括支付方式和时间等。

　　5.报销核对与审计：明确财务部门对报销申请的核对和审计要求，确保报销的真实性和合规性。

　　三、财务报销流程

　　1.报销申请：报销人员准备相关报销资料并填写报销申请表，包括费用明细、费用发生的原因、相关票据的附图等。报销人员需要在规定的时间内将报销申请提交给部门主管或财务总监。

　　2.报销审批：部门主管或财务总监对报销申请进行审批，审批的内容包括费用的合理性、真实性和合规性等。如果需要，审批人员可以要求报销人员提供进一步的解释或证明材料。

　　3.报销支付：经过审批的报销申请交由财务部门进行支付，财务部门会核对相关报销资料和申请表，确保金额和事由的准确性。支付可以通过银行转账、支票或现金等方式进行。

　　4.报销登记与归档：财务部门会对已支付的报销申请进行登记，并将相关资料整理归档。归档的目的是方便日后的审计和查询。

　　四、财务报销注意事项

　　1.报销申请必须按照事先规定的时间和方式进行，逾期的申请可能无法获得审批。

　　2.报销人员需要准备完整的报销资料，并确保所填写的内容真实准确。

　　3.报销人员在填写费用明细时需要注意分类，并提供相应的票据作为证明。

　　4.报销申请需要经过相应的审批流程，并获得批准后方可进行支付。

　　5.报销支付时需要核对相关的报销资料和申请表，确保金额和事由的准确性。

　　6.财务部门会对报销申请进行核对和审计，如发现问题可能需要向报销人员进行进一步的核实和解释。

　　以上为财务报销制度及报销流程的完整版，希望能对您有所帮助。如果还有其他疑问，请随时提出。