大数据背景下房地产公司内部控制的优化策略

陈琳

在信息化时代，大数据技术得到广泛应用，房地产公司依托大数据技术进行数据分析、风险预警和决策，使得房地产公司能够灵活应对内部控制工作中面临的问题。为进一步促进房地产公司实现高质量发展，本文将围绕大数据对房地产公司内部控制的影响、房地产公司内部控制的关键要素、大数据背景下房地产公司内部控制的优化策略展开探讨，以供相关人员参考。

随着大数据技术的快速发展和应用普及，房地产公司内部控制面临着新的机遇和挑战，如何有效利用大数据技术优化房地产公司的内部控制，提高房地产公司风险控制能力、综合管理效率，已成为当前行业关注的热点问题。目前，多数房地产公司内部控制体系、内部控制制度相对完善，但依然有一部分房地产公司存在风险评估机制不完善、内部控制不到位等问题。因此，必须加强对大数据背景下房地产公司内部控制优化策略的研究，探索符合我国房地产公司特点的内部控制措施，提升房地产公司经济效益和社会效益。

一、大数据技术对房地产公司内部控制的影响

首先，大数据技术可以帮助房地产公司快速、准确地收集和整合市场数据、销售数据、客户数据等信息，揭示市场趋势、客户需求状况，为决策者提供信息参考；
其次，在大数据技术支持下，房地产公司能够对市场、经济政策等进行深入分析，及时发现潜在风险，采取针对性解决措施。例如，利用大数据技术监测信贷风险、市场波动风险，发现异常时及时预警，减小房地产公司的经济损失和风险；
再次，通过挖掘海量数据，有助于房地产公司识别异常交易和涉嫌违规的操作，使经营活动符合国家法律法规要求。

最后，尽管大数据技术给房地产公司内部控制带来诸多便利，但同时也存在一些负面影响，如大数据涉及大量个人敏感信息，包括客户身份、财务数据等，一旦相关数据被未经授权的人员获取或滥用，可能对个人隐私和公司安全造成严重威胁。另外，大数据技术的应用需要专业的技术人员进行数据处理、模型建立和分析，同时还需要投入大量的资金和资源，对于小型或缺乏相关技术人才的房地产公司而言，引入大数据技术可能面临数据安全的威胁和成本压力。因此，各房地产公司应用大数据技术时应综合考虑上述因素，采取适当的措施规避潜在风险。

二、房地产公司内部控制的关键要素

（一）控制环境

内部控制环境对内部控制的实施具有重要影响，其不仅涉及管理层的态度、价值观和行为，还直接关系到房地产公司员工对内部控制的认可度和配合度，若内部控制环境不佳，导致内部控制制度流于形式，影响控制效果。对于房地产公司而言，客户的信任、经营活动的合规性是其长足发展的基础，健康的控制环境下，公司员工往往能以合规和透明的方式处理工作，有助于建立公司和客户之间的信任关系，减少非法行为和违规操作的风险。且良好的控制环境能够促进有效的内部监督和评估，通过建立内部审计、风险管理、合规检查等机制，帮助房地产公司全面管控控制活动的运行情况，及时发现问题和风险，制定相应的纠正措施。

（二）风险评估

在竞争激烈的市场环境下，房地产公司普遍面临着市场风险、财务风险、政策风险，通过风险评估，房地产公司可以明确自身是否存在风险、风险等级程度等，以便于采取针对性措施，确保房地产公司经营目标的顺利实现。对于现代房地产公司而言，风险管理已经成为公司管理体系的重要组成部分，而风险评估是制定风险管理策略的基础，相关人员利用大数据技术分析历史风险事件，总结经验教训，能够避免类似风险再次发生。同时，加强对市场发展趋势、市场需求、竞争对手的分析，可以为决策者提供更加科学合理的决策支持，确保房地产公司稳健发展。另外，房地产公司普遍拥有大量资源，传统管理模式下，由于缺乏对风险评估的重视，导致公司资源利用效率不高，而经过有效的风险评估，能够确定哪些领域需要加强内部控制和资源投入，保证公司资源的合理分配和利用。

（三）控制活动

控制活动能够帮助房地产公司降低和控制风险，确保经营合规性，并为内部监督和追踪提供依据。在有效控制下，决策者可以建立健全内部控制体系，保护公司利益，促进公司可持续发展。1.控制活动是为降低并控制潜在风险而采取的一系列措施。开展控制活动时，房地产公司需要出台配套的内部控制措施，制定内部控制程序，以防止操作失误和欺诈、不当行为的发生，确保业务活动按照既定的规则和政策进行；
2.控制活动是确保内部控制体系有效运作的核心组成部分，包括各种行政和操作性控制措施，例如审批程序、分工与职责制度、数据验证和核对、记录保留等。上述控制活动有助于保护公司资产，确保数据完整性和可靠性，降低失误发生概率；
3.房地产公司必须遵守相关法律法规和合规要求，主要体现在财务报告的准确性、合同和法律事务的合法性等方面。实施有效的内部控制措施，能够促使房地产公司合法经营，降低违规违法的风险。

（四）信息与沟通

信息是内部控制的基础，决定着管理层是否能做出最明智的决策。房地产公司需要及时、准确地收集整理和传递各种信息，包括市场数据、财务数据、项目进展情况等信息。在有效的信息支持与沟通机制下，管理层可以就经营活动出现的问题、潜在风险与下属员工进行沟通，解决实际问题。另外，充分发挥信息与沟通机制的作用，有助于房地产公司构建良好的内部控制文化，促使员工自觉遵守内部控制制度。如今的信息沟通除口头方式外，更多的是通过邮件、微信等进行线上沟通，此种沟通方式能够清晰体现出沟通过程和内容，为房地产公司的内部监督提供有效依据，便于追责和确定员工工作效率。

（五）监督与反馈

通过建立内部审计、内部核查和报告等监督机制，能够全面评估房地产公司内部控制的运行情况，确保内部控制的有效性和合规性。很多房地产公司均采取定期监督和结果反馈的形式，在该管理形式下，管理层可以就某一时段公司经营活动的情况进行详细分析，便于发现内部控制的薄弱环节，采取强化措施，避免潜在损失和不利影响。另外，完整的监督与反馈报告中包含多项内容，主要用于向管理层和其他利益相关者传达内部控制状况、问题和改进计划等，提升信息透明度。

三、大数据背景下房地产公司内部控制的优化策略

（一）提升管理层内部控制意识

房地产公司应建设内部控制文化，通过内部宣传、集中培训、领导垂范等方式，营造良好的工作氛围，使内部控制成为管理层的价值观和行为准则；
不断强调职业操守和道德的重要性，促使管理层以身作则推动内部控制的落实。定期组织内部管理层进行培训，培训内容围绕内部控制原理、风险管理、合规要求等方面，也可引入实际案例，通过案例分析，加深员工对相关内容的理解。房地产公司引入激励机制，将内部控制目标纳入绩效考核体系，与内部控制成果挂钩，激励管理层提升对内部控制工作的重视程度，进一步促进内部控制工作的有效开展和持续改进。

（二）重视风险评估

在大数据背景下，风险评估对于房地产公司内部控制的优化至关重要。风险评估是内部控制的基础性工作，其通过识别、评估、分析、控制房地产公司可能面临的各种风险，帮助公司预防和应对潜在风险，保障公司稳定健康发展。管理层需明确风险评估的范围、流程、方法，并制定统一的标准和规范，使风险评估工作有章可循、有据可依。加强对员工的风险教育与培训，增强全员风险意识和风险识别能力。相关工作人员要收集和分析历史风险数据，建立风险数据库，为风险评估提供数据支持和参考，在挖掘历史风险事件成因和影响因素的同时，也能总结经验教训，避免类似风险再次发生。房地产公司还应定期或不定期地开展风险评估工作，完善风险预警机制，对可能出现的风险进行预警和预防，提高公司整体应对风险的能力，减少损失。另外，加强风险沟通与协调，建立跨部门、跨层级的沟通协调机制，使各部门能够协同合作，共同应对风险，必要时可寻求外部机构的支持，邀请专家参与风险评估，为内部控制奠定坚实的基础。

（三）健全公司内部控制制度

房地产公司应建立合理的法人治理结构，明确董事会、监事会、高级管理人员的职责和权利，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行，针对自身的业务特点，完善业务流程和操作规范。例如，对于房屋销售，应制定销售计划、定价策略、收款方式和收款期限等规定，并严格执行；
对于物品采购，则要从明确采购计划、供应商选择、合同签订和物品验收等环节入手，规范操作。房地产公司需要设立独立的内部审计机构或部门，定期审计和监督公司业务、财务情况，及时发现内部控制存在的缺陷并加以改进。

（四）建立顺畅的信息沟通渠道

房地产公司应建立多层次的信息报告体系，包括定期报告、临时报告和重大事项报告制度等，以定期报告制度为例，其需涵盖财务报告、业务报告和风险管理报告等内容，以便管理层及时了解公司的整体运营情况；
而临时报告和重大事项报告则应针对特定事件或问题进行及时反馈和沟通。房地产公司的各个部门之间应加强信息共享，避免出现信息孤岛和重复工作的情况，例如，财务部门应与业务部门保持密切联系，共同制定预算和成本控制策略；
工程部门应与采购部门协同合作，确保原材料的供应和质量。健全内部反馈机制，鼓励员工对内部控制存在的问题进行及时地反馈、建言献策，管理层需积极倾听员工意见和建议，根据反馈和意见，适当调整和完善内部控制制度。另外，房地产公司还可以运用现代信息技术手段，如公司内部协同办公系统、信息化管理软件等，提高信息传递的效率和准确性。同时，建立完善的信息安全保障机制，确保公司信息安全和保密性。

（五）建立有效的评估和监督体系

房地产公司应建立内部审计部门或监督机构，对公司的业务和财务进行审计和监督，内部审计应独立、客观地对内部控制的执行情况进行全面检查和评价，并出具审计报告和建议。建立科学合理的关键绩效指标体系，将内部控制的实施情况和绩效目标挂钩，通过KPI考核，可以及时了解内部控制的实际效果，促进各部门和员工积极落实内部控制制度。同时，完善问责机制和奖惩制度，根据员工实际工作表现对其进行奖励或处罚，促进内部控制的有效实施。

（六）优化内部控制流程

房地产公司可以对业务流程进行优化和再造，去除冗余和无效的环节，使业务流程更加简洁高效。明确各个岗位的职责和权限，使每个员工清楚自己的工作内容和职责范围，避免出现职责重叠或推诿扯皮现象。强化审批流程，加强对业务活动的监督和管理，减少风险。例如，要求所有员工统一操作规范，使不同部门和员工能够遵循相同标准，规避操作失误和质量问题。

（七）引进智能化技术

房地产公司可以引入建筑机器人、人工智能等智能制造技术，实现建造方式的转型升级，通过智能制造技术的应用，提高施工质量和效率，降低成本和风险。物联网技术能够将房地产公司的各种设备和系统连接起来，实现智能化管理和监控，例如，以智能传感器实时监测建筑物的运行状态和环境参数，及时发现和解决潜在问题。引入智能化物业管理系统，包括智能门禁、刷脸系统、智能照明系统等，提高安全性和便捷性。智能照明系统有助于实现节能减排，降低运营成本。

（八）加强数据安全与隐私保护

房地产公司需意识到数据安全与隐私保护的重要性，积极制定数据安全管理制度、网络安全管理制度、信息系统安全管理制度等，以确保数据和隐私的安全。采用先进的安全技术手段，如加密技术、防火墙技术、入侵检测技术等，加强数据信息采集、传输、存储环节的私密性保护。对房地产公司的数据进行分类管理，将重要数据进行分级，并采取不同等级的防护措施，严格控制数据访问权限，只有经过授权的人员才能访问相关数据，并严格遵守数据使用规定，避免因误操作而导致数据信息泄漏和滥用问题发生。另外，健全数据备份和恢复机制，即使出现数据丢失、损坏问题，也能得到有效处理。

（九）强化人才队伍建设

房地产公司应明确自身人力资源现状，结合公司实际、未来发展方向和行业对人才的要求情况等，制定符合自身发展需求的人才战略，明确人才队伍建设的目标和方向，为人才引进、培养和应用提供指导。首先，根据业务需求和岗位特点，合理配置各类人才，做到人尽其才，可从公司内部挖掘人才，也可面向社会招募高端人才，建立多渠道的人才引进机制；
其次，建立科学的人才激励机制，通过员工持股计划、绩效奖励、职位晋升等举措，激发员工的工作积极性和创造力，提高员工的归属感和忠诚度；
再次，为员工提供系统化的技能培训，包括沟通技巧、销售技巧、财务处理能力、新技术和设备的操作能力等；
最后，房地产公司应加强公司文化建设，营造积极向上、团结协作的工作氛围，增强员工的凝聚力和向心力，推动公司的人才队伍建设向更高水平发展。

结语：

综上所述，通过对大数据背景下房地产公司内部控制进行研究后发现，大数据技术可以帮助房地产公司提升数据采集和整合质量，为决策者提供有效参考。同时，也有助于房地产公司识别潜在风险，减少损失。对于房地产公司内部控制而言，其关键因素包括但不限于风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈，若要提升房地产公司市场竞争力，需强化管理层内部控制意识，营造良好的内部控制环境，建立有效的信息沟通渠道和内部控制评估与监督体系。同时，积极引进智能化技术，并加强数据安全与隐私保护，避免因数据信息泄漏而给房地产公司带来不必要的风险。

（作者单位：广西大都投资有限公司）

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