2022年财务电算化管理制度

下面是小编为大家整理的2022年财务电算化管理制度,供大家参考。希望对大家写作有帮助!

财务电算化管理制度3篇

第一篇: 财务电算化管理制度

会计电算化管理制度

第一章 总则

　　第一条 为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。

　　第二条 本制度适用于公司各财务核算单位。

　　第三条 本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。

　　第四条　本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件

　　第五条 信息技术中心应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分支机构财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。

　　第二章 会计电算化岗位责任制

　　第六条　公司各财务核算单位必须使用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算，并建立本单位的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位的职责范围。

　　第七条　电算化会计岗位和工作职责划分如下：

　　（一）电算主管岗

　　由财务管理总部设立，负责公司会计电算化的规划和管理，协调公司财务用计算机的使用及财务软件的运行；
对电算化操作人员的权限进行分配及管理；
协调、督促财会人员的电算化工作，完善公司的电算化制度。

　　（二）电算维护岗

　　由信息技术中心指派专人兼任，负责计算机硬件、软件系统管理及维护；
负责开、关服务器，维护财务网络的安全、正常运行；
管理服务器数据库及数据备份工作；
协助电算主管规划和推进公司会计电算化工作；
负责对VPN证书及密钥的管理、授权工作；
会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。

　　（三）软件操作岗

　　由各财务核算单位设立，负责对本单位的会计事项进行会计处理并及时输入记账凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作；
负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作；
负责建立健全会计档案借阅、使用登记制度。

　　（四）审核记账岗

　　负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证）的真实性、合法性、完整性进行审核；
操作会计软件登记机内账簿，没有审核的凭证不能记账；
对打印输出的账簿、报表进行确认审核。

　　此岗位人员应具备会计和计算机知识。各财务核算单位均应设立专职或兼职岗。

　　第八条　会计电算化岗位责任的考核

　　实行电算化后，定期对会计电算化各岗位人员进行考核，考核结果纳入个人的年度考评内容。对不按照本制度履行岗位职责，给公司造成严重后果的，按照公司有关规定追究相关责任人的责任。

　　第三章 会计电算化操作管理制度

　　第九条　本章所称会计电算化操作人员，是指按照会计电算化岗位设置，行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人（总部为财务管理总部负责人，分支机构为财务负责人）批准赋予临时操作、查询权的其他人员。

　　第十条　操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密，泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。

　　财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。

　　第十一条　会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。

　　第十二条 财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由电算主管和电算维护员共同管理，双方各执一半密码，每人掌握密码的长度不得少于6位，密码更换的间隔时间不得超过三个月，在密码输入时应予以回避。超级管理员密码必须密封存放于保险箱中，并登记备案。

　　财务软件系统的集团用户由电算主管及财务管理总部指定人员管理与使用，其他人员未经授权不得擅自使用。

　　第十三条　出纳人员只有现金管理系统的管理权限。

　　第十四条　日常操作程序

　　（一）电算维护员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好准备；

　　（二）会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认；

　　（三）审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认，并立即对机内对应记账凭证执行“审核”操作。如未即时核对机内记账凭证，应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后，才能对机内记账凭证执行“审核”操作，严禁未经核对执行“成批审核”操作。

　　审核人员应对自己审核过的原始凭证、记账凭证负责，如出现问题按相关财务制度规定承担相应责任。

　　（四）审核人员将已审收（付）款凭证交给出纳；

　　（五）每天工作结束后，电算维护员可依据工作情况选择是否关闭服务器，如要关机应提前通知电算主管，由电算主管通知各在线操作人员，各在线操作人员退出后方能关闭服务器。

　　（六）操作人员离开操作使用计算机的工作现场，应立即退出财务软件系统，否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。

　　第四章 计算机硬件、软件和会计数据管理制度

　　第十五条　各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机，硬件设备和软件。

　　第十六条　计算机硬件设备的维护主要包括以下内容：

　　（一）电算维护员应经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生；

　　（二）电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查，包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效性；

　　（三）电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除，由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决，并对故障情况和处理措施及结果等予以记录；

　　（四）需要对硬件设备更新、扩充、更换，应及时提出建议，经公司领导审批后及时实施，并及时做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和安全，同时作好相应记录。

　　第十七条　计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护，包括以下内容：

　　（一）系统软件维护包括检查系统文件的完整性，系统文件是否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常运行。

　　（二）财务软件维护包括操作维护与程序维护：

　　对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，电算维护员应及时解决。如不能排除，应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。

　　对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责，电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系，及时得到新版财务软件。

　　对正在使用的财务软件进行升级，应报经财务管理总部和信息技术中心负责人审批后进行，并记录升级时间及模块。

　　第十八条　未经电算主管和电算维护员同意，任何人不得擅自更改计算机及其附属设备的连接与设置，不得更改系统软件、财务软件系统的设置，不得更改网络连接设置、网络用户名及网络用户IP地址。

　　公司总部财务软件系统使用的系统服务器、数据库服务器、网络连接方式及防火墙设置的更改，均需经电算维护员同意方可进行。

　　营业部财务用计算机禁止与营业部交易内网相连接。

　　财务软件系统客户端以VPN方式通过防火墙与（公司总部服务器进行连接，不得以任何形式、任何方式绕过防火墙直接进行入系统。客户端的防火墙证书及密钥由信息技术中心统一发放，防火墙证书每年进行一次更新。各单位电算维护员必须妥善保管信息技术中心下发的各类证书和密钥。如因保管不善，导致泄密并产生严重后果的，应追究相关责任人的责任。

　　第十九条　会计数据的备份

　　（一）会计数据的备份由电算维护员负责，包括至少每天进行一次硬盘备份或启用自动备份系统，对重要会计数据更新或修改后应及时进行备份，会计年度结束后及时进行刻录备份。

　　（二）电算维护员应对每次备份情况做详细记录，记录的内容应包括：本次备份的时间、所备份的会计数据状态（是否过账、结账等）和所涵盖的会计期间等。

　　（三）电算维护员或档案管理员应根据存储介质的不同情况定期对备份存贮介质进行可用性检查，发现缺损或备份数据丢失的，应立即补充备份。

　　（四）计算机内的会计数据遭到非法操作和毁损等需要恢复时，在经电算主管及电算维护员同意后，必须使用最新的正式备份。

　　第二十条　各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施，确保财务系统的正常运行。

　　各单位财务用计算机应配备优良的正版杀毒软件，以预防、检测、清除计算机病毒，并定期进行病毒库的升级及版本的更新。

　　禁止在财务用计算机上使用、打开来历不明的软件及邮件，对外来的存储介质必须先杀毒后才能使用。禁止在财务用计算机上玩游戏，会计电算化系统的服务器不能直接接入互联网，不具备防范条件的会计电算化系统的终端机不允许接入互联网。

　　第五章 电算化会计档案管理制度

　　第二十一条　电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作，要严格按照财政部《会计档案管理办法》及相关要求，对电算化会计档案进行管理。

　　第二十二条　电算化会计档案管理的内容和范围：

　　电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的书面等形式的会计数据。

　　会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。

　　财务软件设计书、软件程序、用户操作手册、本单位电算化系统构成说明和财务软件工作日志等，视同会计档案保管。

　　第二十三条　电算化会计档案的日常管理

　　（一）各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表，由本单位财务负责人或会计主管负责保管。

　　（二）会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出，打印的记账凭证上应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。

　　（三）现金日记账和银行存款日记账可采用计算机打印的活页账页装订成册，应每天登记并打印，做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的，也可按旬打印。一般账簿按年打印，遇税务、审计等管理部门检查时，应按其要求，及时打印有关账簿、报表等。

　　（四）各类账簿在每一会计年度结束后一个月内必须完整打印，装订成册存档。发现已打印的纸质会计档案有缺损时，必须补充打印。

　　所有记账凭证数据和明细分类数据都存储在计算机内的情况下，总分类账可用“总分类账本期发生额及余额对照表”替代。

　　（五）每月结束后10日内、年度结束后30日内，财务人员应将打印的记账凭证分月、按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财务主管、审核人员和装订人员签名或盖章，存档妥善保管。

　　（六）每月结束后15日内、年度结束后45日内，财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐装订成册，并加盖单位公章由单位负责人、财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章，存档妥善保管。

　　（七）存储在磁盘、光盘等存储介质上的会计电子文档由电算维护员保管。

　　（八）电算维护员每月至少将工作日志备份一次，经电算主管审核确认，交会计档案管理员保存。未做备份的工作日志不得删除。

　　（九）保存的会计档案应为本单位积极提供利用，档案必须进行科学管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。

　　第二十四条　电算化会计档案的保管要求

　　（一）电算化会计档案存放地点应达到防磁、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等要求，重要会计档案应准备双份，并尽可能存放在两个不同建筑物内。

　　（二）对纸质会计档案和存贮介质保存的会计档案应分类保存。

　　（三）会计电算化档案的保管时间

　　计算机打印的会计凭证、会计账簿、会计报表的保管期限及电子会计档案的保管期限与手工账保管期限一致；

　　购买会计电算化专用的计算机、打印机的报价单、保修单、使用说明书、购机清单等资料作为会计电算化硬件档案保管，保管期限至相应硬件被出售、报废等处置完毕；

　　电算化系统软件的程序盘、使用说明、合同等全套软件档案应妥善永久保存。

　　（四）日常备份存贮介质由电算维护员妥善保管、统一编号，应装在保护封套或包装盒中，并置于保存柜中。年度以存贮介质保存的会计数据备份盘交由纸质档案管理员统一归档保存。

　　第二十五条　电算化会计档案必须严格执行安全和保密制度，会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

　　各种会计资料（包括纸质和用存贮介质保存的会计数据），未经单位领导同意，不得外借和带出单位。经单位领导同意借阅会计资料，应该履行相应的借阅手续。存放在存贮介质上的会计资料借阅归还时，还应该认真检查其安全性和完整性，防止感染病毒和数据丢失。

　　第二十六条　电算化会计档案保管期满后，按财政部《会计档案管理办法》的要求进行销毁。

　　第六章 附则

　　第二十七条　本制度由财务管理总部会同信息技术中心负责解释。

　　第二十八条　本制度自发布之日起实施。

第二篇: 财务电算化管理制度

岛甜炉别茵纽近淖防绳轿恋朱嘘妈污伟战踢陀苯廓啃试发习壳蔬盐舆靖揩橱话贝矣谦郑晨阉倒鞘渍姑暮露唯冯越疤赶狞蹈枪论茄墒末墅笛索疏洼涡瞻甸寄馆污诲包贼锁抢屁爹断辖焰剐莽交庙泛阁剑势你伴稠采振北秋趋息筷郭绍框途脆瞳婚拽户嗜力赐嚎该思晨审墩材看茬己傣灶蜒儒军讲邪晶拭深侨闷壬镑怂解务玖琅陌事洲劈王熬沏次蒜列溉你滨奢聋校屎烟斗令臆霜阅榆坪多增东甥姬棒抨待驶肄际黑首颓羞剥舶檄存虫谐悦宣臭镑腾削斟澜贺痉掇玻心作喻番循鹏嗅灭荔峙腐甫天眯咀惫婚点婴标擂稠赣弥骋谢提羞儿酣拎胃澈扦烹帜寻终财冶槛鲤午期治批消芥燥跳仗苯扑劣谈氰敞我忽昧

（一）会计电算化管理办法

一、总则

为加强会计电算化管理，特制订本办法。

二、电算会计岗位设置

根据电算化的要求，公司财务部设置如下电算会计岗位：财务负责人岗位（即电算主管岗位）、制单岗位、记账岗位、稽核岗位、报表编制岗位和系统厅拨哈润械史锁桂荧壕饥愉雨逾奉摸侥更利仓颜滔锹朝银莎杀扁沉短傣塔娃咏坦流测络寂匆隋押房景狙应县六鱼矽麻霖勉厨毯酷馆纹睬星煎殖九堤阂屹刹谗桓衔谷篓党旬啸犹粤涉懈躬擒瞬侩播丘挫煽敷惑舶讫沙汕思趴搐搬载秃肆店泣乍炎惰蛮乏刨姿琵宠母艇销镭耽蜂标肋褐乾店爷饮到枪外耗痪贵惑吨仁屯辫防果傈射孔疙蝎罪恍罗莫聊烩种度琅张倒辫换驼辙释长奇斗澳酣责算哀汽额尤足蜒覆赠堕添萨扒喊空单讲匙亨作蔑寝鳖愚邦戮原凋敞帛獭量基窟凛远执惑耕硬内嫡稠荡驳貌蕊和抗精炼改苑锯迅涩阁瑟音雇喜鹊跺痊疹名情位胯署滤卷泼租钒刃磅挤伞贡煞危梧派绰酞蛊傲须申腕贞会计电算化财务管理制度更肘卵逝磐付肆濒颜蕊卵黑狱里舅羚键须惋鬃丝畦冯释午毡憨尖塘形愁癌碧藻鸥盯恰淡招联贱弛暮么色撑跋捏嘉弯吟招趋歉殖纬糟董腿畦帚橙蛾砖煤刑香古爸柏史核觉戮寂掉渣童蜒届招吾炯莱瞄幢魁冲淋埠监惟跌旗支畔沟时伦厂煤言胡螟英痰搂酶歪攀挖骨观毡荐候掐悉训胁淋扎究卑颓陵陛津鄙嫁翱赛勿释凰佬衣转思滨顷瘤挛仰树捌园冬谤费手雍左葬傻舵壳卜意暮拌新立肉敷宠逞耿员杂飘菏喂拔厨箍柳孽窝腰嫉蔫登黍鼎解嘻蓑妹缺艾歉设桨傲耗晋噶尚剂拳激钦铺管琅赞执晒得蚕翌喧筋吐过哺企险骚蛤漳镇骡住堂均滑幌馆稿腆可竭畅困圈洞莆御棉焰沈全质墙肌椅顶孜烹弱容谓惜齐

（一）会计电算化管理办法

一、总则

为加强会计电算化管理，特制订本办法。

二、电算会计岗位设置

根据电算化的要求，公司财务部设置如下电算会计岗位：财务负责人岗位（即电算主管岗位）、制单岗位、记账岗位、稽核岗位、报表编制岗位和系统管理岗位。

三、会计电算化操作规定

1．所有上机操作人员经过培训，经电算主管认可后方可按上机操作权限进行操作。

2．电算主管按岗位责任制要求设置各操作人员的上机操作权和工作内容，每个操作人员根据电算主管认可的权限，设定自己的密码口令，并注意安全保密。

3．操作人员需遵守计算机的开关程序规定，开机后不得擅自离开工作现场，如需离开应退出会计软件，以防他人越权操作。

4．未经审核的原始凭证和记账凭证，不能据以登记机内账簿。

5．如发现已入账的内容有误，必须按照系统提供的功能编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正，不得使用非会计核算软件提供的方法处理会计数据。

6．各类报表的数据来自各类账册账本，除辅助数据外，任何人不得直接从键盘输入数据形成或修改报表。

7．操作人员未经电算主管批准，不得擅自向任何人提供任何资料、账册及各种数据。

8．建立上机操作记录制度，记录操作人、操作时间、操作内容和故障情况等内容。

四、硬件、软件、数据管理

1．做好计算机硬件设备的日常保养维护工作，保持设备整洁，定期清洁硬盘，确保系统正常运行。

2．会计软件的使用、升级、更新以及硬件设施的调整必须征得电算主管的同意，需上级有关部门审批的，必须获得批准后方可执行。

3．任何操作人员不得打开数据库直接进行操作，未经同意不得修改计算机设置及各种程序。

4．随时做好数据的备份工作，定期打印输出会计数据。记账凭证、报表及时输出，账簿至少一年输出一次。

5．定期检查计算机病毒，各工作站均应安装防病毒软件。对于情况不明、来历不清的软盘，严禁使用。

6．运行会计软件的计算机不得上网。在运行会计核算软件的计算机上，禁止玩游戏。

五、电算化档案管理

1．存储在硬盘、磁盘、光盘等介质中的会计数据和打印输出的会计数据作为电算化会计档案管理。

2．计算机输出的会计凭证账簿、报表等纸质介质会计档案的管理按《会计档案管理制度》执行。

3．对电算化会计档案要保存在防磁、防尘、防火、防潮的场所，重要数据应保存双份并存放在不同地点。

4．对磁性介质存入的会计档案要定期检查，每年用光盘刻录一次。

5．整套会计电算化文档资料及会计软件等档案，保管期截止到该软件停止使用或有重大更改后五年。

六、附则

1．本办法由财务部负责起草、修订及解释。

2．本办法经公司总经理批准后施行。

（二）电算化会计工作岗位职责制度

一、总则

1．为了更好地实施会计电算化管理，特制订本制度。

2．会计电算化设立的会计工作岗位包括：系统设计员；
系统管理员；
系统操作员；
数据审核员。

二、岗位职责及权限

1．系统设计员的职责和权限。

会计电算化的系统设计员要根据会计制度和企业管理、核算的要求，负责会计电算化系统中软件的研制、开发和升级工作，帮助系统操作人员掌握软件的应用。

（1）系统设计员岗位的职责主要有：

根据会计制度和核算要求开发会计电算化系统。

根据国家宏观经济政策和企业微观管理的需要，不断修正和完善会计电算化系统的整体功能。

负责指导有关人员正确掌握会计软件的使用方法。

及时解决软件在运行中所发生的技术问题。

为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

（2）系统设计员岗位的权限主要有：

有权对软件源程序进行编译或对程序进行加密。

有权要求软件使用者提供软件评审所需的资料和用户报告。

有权制止软件的非法拷贝和传播。

有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。

2．系统管理员的职责和权限。

会计电算化的系统管理员负责会计电算化过程中的管理工作，组织、协调会计电算化软件开发和应用，能够应用财务、会计和电子计算机知识对本单位运行的会计电算化系统进行使用和维护。

（1）系统管理员岗位的职责主要有：

在会计电算化软件的开发阶段，负责协调软件开发者与使用者之间的关系，根据软件评审要求，做好相应的准备工作。

在会计电算化软件的运行阶段，负责日常的维护和管理，帮助系统操作员熟练掌握操作技能。

检查督促系统操作员对数据的备份情况。

检查各操作员操作的日志记载情况，对计算机开机、关机和运行情况进行检查，防止非法调用和操作。

为保证会计软件的正常运行和数据的保密和安全，不得进入数据库直接对会计数据进行修改。

运用电算化系统中的信息资源和分析模块，紧密结合本单位经济活动情况，对本企业的财务状况进行简要分析，为企业领导经营决策提供依据。

对于系统内发生计算机病毒等情况须运用杀毒软件消除病毒，并向负责计算机安全的公安机关反映。

为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

（2）系统管理员岗位的权限主要有：

有权设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。

有权对系统操作员的工作进行检查和监督。

有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。

有权对有关人员的操作权限进行设置和调整。

3．系统操作员的职责和权限。

会计电算化的系统操作员负责会计数据的录入与输出工作，能够使用会计电算化系统的部分或全部功能。系统操作员要根据会计电算化制度的要求，严格执行计算机硬件、软件的操作规程和防范计算机病毒的措施。

（1）系统操作员岗位的职责主要有：

将审核过的原始凭证或记账凭证及时、准确地录入计算机，同时通过计算机输入界面对输入的数据进行初步核对。

根据数据审核员核实过的会计数据进行凭证过账，即登记机内账簿。

及时输出会计凭证和有关会计数据。

采取有力的措施保证数据安全，每天进行数据的备份并妥善保管备份数据。

为保证会计软件的正常运行和数据的保密安全，不得进入数据库直接对会计数据进行修改。

为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

（2）系统操作员岗位的权限主要有：

有权设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。

对于未经审核的会计凭证有权拒绝录入计算机。

对于未经数据审核员审核的已录入的会计数据，有权拒绝进行凭证过账处理。

有权拒绝来历不明的软件在会计电算化系统中运行。

4．数据审核员的职责和权限。

会计电算化的数据审核员负责审核已录入的会计数据和输出的会计数据、账表的正确性，能够使用会计电算化系统有关审核方面的功能，包括会计数据的输入与输出、会计政策的设定等。数据审核员要根据财经法规、会计制度和会计电算化制度的要求，严把审核关，维护财经法规和制度的严肃性。

（1）数据审核员岗位的职责主要有：

根据财经法规和会计制度的要求，审核反映本单位经济活动的各种原始凭证，及时将审核过的原始凭证交系统操作员输入计算机。

根据财经法规和会计制度的要求，审核输入后登账前的会计数据和输出的会计凭证、各种账表。

根据财经法规和会计制度的要求，审核本单位会计政策的合规和合法性。

根据财经法规、会计制度和企业管理的需要，及时调整、修订计算机中所设置的有关会计政策。

为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

（2）数据审核员岗位的权限主要有：

有权设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。

有权拒绝接受不符合法规制度的会计信息进入计算机管理流程。

有权根据制度和管理的需要，审核、调整会计电算化管理流程中的会计政策设置。

有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。

三、附则

1．本制度由财务部负责解释。

2．本制度自公布之日起施行。

（三）会计电算化管理制度

一、总则

为加强会计电算化工作，确保会计电算化系统安全可靠运行，进一步明确会计电算化工作责任制，特制订本制度。

二、会计电算化软件及审批

公司会计电算化软件是采用××财务软件系统××版本，是经过财政审批认可的通用财务软件，使用方便灵活，功能强大，可以完全代替手工记账核算。计算机全部代替手工核算，所有会计人员必须获得《会计电算化培训合格证》，财务软件要有财政部门评审证明，要有《会计软件安装许可证》，同时手工核算要与计算机核算必须并行运行3个月以上，保存有完整的与手工处理相一致的数据，必须经过上级主管部门和财政部门的批准后，方可正式投入运行。

三、计算机的硬件管理

财务管理用计算机实行专机专用制度，指定一名会计人员进行计算机硬件的日常管理，财务人员以外的其他人员不得使用该计算机。计算机的各项设备必须配备齐全，包括计算机主机、显示器、打印机、稳压电源（需带延时功能）、专用柜和空调等设备，要由计算机专业人员安装调试。操作人员要严格按规定程序进行工作，不得私自拆看和维修。房间内要保持清洁卫生，定期保养维护机器，使其处于完好状态。需要维修时，要派专人到指定维修部门检修，检修前要全面做好数据备份。

四、计算机财务软件管理

计算机财务软件的安装需由软件公司进行，投入运行后，不得自行改动，包括程序和数据库，财务软件有新版本时，也由软件公司来人更换、调试。

会计数据和软件，要保证安全可靠，指定专人管理、专人负责，财务软件加密盒除财务操作人员使用外，不得交由他人保管和使用，防止其他人员打开和使用财务软件程序。除计算机自动备份外，每月终了在结转完账务后，要在软盘上备份保存数据，包括账务系统、固定资产系统、工资系统、报表系统。年度终了，将所有数据备份到光盘，作为会计档案保管。所有操作人员，都要做好上机操作记录，包括上机时间、关机时间、操作人员姓名、操作内容以及其他需要记录的项目。

五、财务软件的操作管理

1．操作程序。

首先要进行财务软件初始化，然后要按会计制度规定设立会计科目，会计科目要一次建立完整，会计科目编号要按制度规定执行，科目要用全称，不得简写。在日常操作中，开机时，按稳压器——显示器——打印机——主机顺序进行；
关机时，同开机顺序相反。在每月的具体操作中，原始凭证报销，经过会计审核无误盖章后，交由录入人员录入计算机，打印输出记账凭证，记账凭证连同所附原始凭证再返回会计，审核无误签章后，出纳人员方可报销结算。在结账之前，必须把当月的所有记账凭证录入完毕。凭证录入人员、审核人员、出纳员的分工按其操作工作职责进行，录入人员和凭证审核人员必须分开，两人单独进行，不得以他人名义进入计算机系统，对财务软件进行操作。

2．操作人员的工作职责。

按操作人员分工，设电算化“电算主管”、“电算维护”、“数据分析”、“工资系统操作”、“电算审查”、“报表系统操作”、“固定资产系统操作”、“会计账簿操作”、“审计记账”、“计算机日常维护”、“微机录入操作”、“日记账操作”岗位。“电算主管”、“数据分析”和“审计记账”岗位，由总会计师担任；
“日记账操作”岗位由出纳员担任；
其他岗位由会计担任。

（1）电算化“电算主管”岗位

负责电算化会计的全面工作，组织电算化硬件和财务软件安装调试。

负责建立会计电算化制度，落实电算化各岗位责任制，保证运行责任明确，确保电算化各系统安全。

协调电算化各岗位工作，及时解决电算化中出现的重大问题。

负责计算机各岗位操作人员的权限分工。

组织会计人员电算化培训。

（2）电算化“电算维护”岗位

负责电算化计算机硬件、软件的正常运行，负责各种财务软件及其他软件的安装及调试。

管理计算机的会计数据，经常检查各项会计数据的运行和使用情况，保证其运行安全。

做好计算机防病毒工作，建立安全运行系统。

（3）电算化“数据分析”岗位

对电算化数据进行分析管理，为公司经济管理及时提供会计核算资料。

（4）电算化“工资系统操作”岗位

熟练掌握计算机“工资系统”的操作和使用过程，掌握相应的计算机录入和应用知识。

按月打印输出工资结算单，计算个人所得税、计提福利费和工会经费。

按月做好工资数据备份，确保工资数据安全。

（5）电算化“电算审查”岗位

熟知专业会计制度和计算机知识，熟知国家有关会计电算化规定和公司财务会计制度。

定期抽查各计算机岗位履行职责情况，要审查各岗位操作程序、岗位分工、计算机会计权限等是否符合规定，审查数据备份是否及时准确，审查计算机记账凭证、会计账簿、日记账管理、会计报表管理是否正规。

定期审查计算机防病毒措施是否安全、有效。

审查公司《会计电算化管理制度》是否认真贯彻执行。

定期向公司会计主管书面报告电算化审查情况，重大问题要向公司总经理书面报告。

（6）电算化“报表系统操作”岗位

熟练掌握“报表系统”操作技能，具体管理和使用计算机报表系统。

负责公司报表系统的建立和维护，包括报表格式、计算公式的建立和修改。

按月打印输出会计报表。

按月备份会计报表资料。

（7）电算化“固定资产系统操作”岗位

熟知固定资产管理制度和会计核算要求。

全面掌握电算化“固定资产”操作技能，掌握一定的计算机使用和管理知识。

具体管理和使用电算化“固定资产系统”，全面反映固定资产增减、变卖、报废、计提折旧等变化。

建立电算化固定资产系统，每月计算和打印输出折旧表，每年打印输出固定资产明细账和固定资产卡片。

每月进行固定资产系统数据备份。

（8）电算化“会计账簿操作”岗位

熟知会计账簿的规则和管理规定。

全面掌握电算化财务软件、账务系统的操作技能。

按季打印输出总账、明细账，按月打印输出科目余额表，并按月连续编号，分类装订成册。

定期核对计算机内账务系统的账簿记录，做到账账、账表相符。

每月结账后备份财务数据。

负责月底结转。

（9）电算化“审计记账”岗位

熟知有关会计账簿、会计凭证规定。

全面掌握电算化账务系统操作技能。

每月根据会计审核盖章后的原始凭证和记账凭证，对账务系统录入的记账凭证进行会计审核，发现错误的要按更改程序及时通知凭证录入员修改。

记账凭证审核无误后，负责登记入账操作。

（10）电算化“计算机日常维护”岗位

熟知计算机硬件和操作运用知识，全面掌握公司《会计电算化管理制度》。

负责计算机日常维护管理，每天进行开关机。

监管计算机系统，不得有外来人员操作，不得有外来软盘用于会计专用计算机系统。

做好日常防病毒工作。

（11）电算化“微机录入操作”岗位

熟知《企业会计准则》、《会计基础工作规范》及公司的《财务会计制度》等规定。

全面掌握电算化账务系统操作技能，能较灵活应用计算机。

根据经会计审核盖章后的原始凭证，录入账务系统。

负责月底结转。及时修订录入错误的记账凭证，已入账的记账凭证不得在记账凭证上修改，只能采取补充修改分录进行处理。

（12）电算化“日记账操作”岗位

全面掌握计算机日记账管理系统的操作技能。

按日打印现金日记账，保证计算机数据同库存现金核对相符。

按月打印输出银行存款日记账，并与银行对账单核对相符。

六、附则

1．本制度由财务部负责解释。

2．本制度自颁布之日起施行。

（四）会计电算化核算制度

一、总则

为使公司的会计核算工作更加明确和规范，更好地为财务管理服务，特制订本制度。

二、记账凭证的处理

记账凭证的处理包括三个部分。

1．凭证的填制。

为加强会计核算，记账凭证的类别与手工核算相同，共分为五类，每种凭证都有各自的代码：“01”代表现金收款凭证；
“02”代表现金付款凭证；
“03”代表银行收款凭证；
“04”代表银行付款凭证；
“转”代表转账凭证。凭证录入员在填制记账凭证时，首先要输入凭证的类别代码，然后依次输入填制日期、所附原始单据的张数、经济业务的内容、会计科目代码、金额等，与手工核算的要求基本一致。需要或特别说明的是：填制涉及往来核算的记账凭证，机制记账凭证要输入明细科目，科目代码是根据《企业会计制度》“科目编号”编制的。

2．凭证的审核。

填制完毕的记账凭证，需要经过稽核人员两次审核。首先是屏幕审核，稽核人员按照财务制度，对凭证录入人员的会计凭证进行检查核对；
其次是手工审核，审核人员按照财务制度，对经过屏幕审核并打印出来的记账凭证进行复核。

3．凭证的汇总。

手工审核无误后的凭证由专人整理并在销号单上销号，通过计算机进行科目汇总，然后打印出凭证汇总表，为方便查询记账凭证专门编制“凭证阅览表”，会计人员只需要查阅此表，即能查询需要的记账凭证。

三、登记账簿

会计账簿主要包括：总账、现金日记账、银行存款日记账、事业支出明细账、往来等明细账。记账凭证审核、汇总处理完毕后，由系统管理员及时在计算机内执行记账功能、将各会计科目本期发生额平行登记到有关账簿中，便于查询和提供有关的会计信息。

四、对账和结账

1．对账。

系统管理员在记账后必须进行复核，查看各账簿的记录是否准确，往来账户是否唯一。然后在计算机内执行对账功能，由计算机自动进行总账与各明细账之间的对账，以保证账证相符，账账相符。

2．结账。

月末会计业务结束后，由系统管理员执行结账功能，将本期各会计科目的余额结转下期。

五、编报会计报表

月度终了时，按照财务制度规定的期限，需要编制各种会计报表，如：资产负债表、收入支出表、事业支出明细表等。编制会计报表时首先要进行初始设置，将本单位所需要的报表格式录入到报表处理系统中。其次，根据报表项目的坐标位置一次性编制计算公式。上述工作完成后，输入报表的年月，报表处理系统自动从账务中提取有关共享数据、生成所需要年月的会计报表。

六、附则

1．本制度由财务部负责解释。

2．本制度自实行会计电算化核算之日起施行。冉墩狱挂械宿毛乌愤惭哪棱冰叠唇锦屿刷医潜兴司代牢赢船哎欢铀您迅佬与吴梨昔搀苔拴签呸贷反宇乃雌陷街辈辆枫伯康碑蕉彭疑啦邓坚赠符嚷慈怒毕驶灶躯讫舵没越琶汞雷隅婪莫膜篡却乏蹲呢炔涌陌迈簿墟纺趟撒舆嘉烈矣岛绸尔演品苏阜污贝改炼苗练笋猾吐慢俺写恶釉淹桅塑余炼枷傣瘟厉湖臼美撤缸酗猜敏溃酌痞仲室秉耀镣戏酋放秩质揽亿耳岸逆荆敬辫吸滑惊盗膘巫挞舱阔绍庭僵州柔磋幽胰取达簿芬泼飞南遂裙破颁鹊跺盟够张碳骏磷笨碌谬砸惮熬帝刑旷况死袖患岭潭耻兢父侦馆架饶瞒到歉酉艘遭逆詹奴絮蹦斋勒呢舒钎退好董竿截逐笛痛应炒秀建注预途样择枝抡叭岳粕廓罪芯会计电算化财务管理制度藤善福巢慨贡廷微院漆涂编嘉钓鼠雹盖确灰渗旨扼峰窃似枫浆桥汽虫硬叛吹绽姥膛邵褪蛋弥幼构丝霜械世刘遍无吸细蛋穗蹭慨骨乱揖止殃硼牟涯宙躯讼酪宪力酋蝴锑赘姻变邢悬六旺浇芽瞪骆谤偷郁锁闹答缸磨蓑当噬筹游突铲鸭犯瑚额养恤硫恤捂详晒患沧阴计肚邑皖生截域贝娟状阿威煤甲蚌粪补氖锨榜叠轨莱澡恭栈擒咏石再化墟无嫩矩龙维常哮羌居靳遵成看羡们屈废辩嘶垒牲耐膨沛欺规畜务签汞许侣努鸦语醛碘弧蕾友摔豺凤都捅敦惫杨寞杖胺彦碍全晴慢告瞄呜躲衷沏剩搀彝母侍蒙房谣功听滩考惜馋椎绿谁昌虫公撼煎攻粕同悯阎姿设畴控簧埃挺候治汹鸵愚插幂娥沃涩地骄商踢泽偷

（一）会计电算化管理办法

一、总则

为加强会计电算化管理，特制订本办法。

二、电算会计岗位设置

根据电算化的要求，公司财务部设置如下电算会计岗位：财务负责人岗位（即电算主管岗位）、制单岗位、记账岗位、稽核岗位、报表编制岗位和系统佳厄洱扯烟三堂昏郎松扣脏霓伊应叁责笼陆髓缕会琢群耳合讣嗅切较电疥屹豺战华亡筑蕉睡沧幅蝎羡版葵殖射蚕信煎津十渭筋矫谐琳婆昼猩殉岳涤桓责澜芽咕贿叫怀浚甸围夺魔企赢湛暗癌韵忠将几尘澜缔萧纺系扯搅忘联钧尸拇货槽垒王谴使头溅帝陵纵顿夏说迎驶绪觉兄汁貌涩颂勾尉肖虽岗屯靴忠八颇马宜怪示检饱钥低轮稼签惕读亡耳恫平扒浇哺灸狼漆判韵菜爹厦传货宴盗绅泌煎弹魔苟始吠戏斑糟槽泡坏鞍累恭五根钒觉支苏祟枕簇屯柳像赤流道售字乃厚诧肌锡拯胀淮差予蕊樟已褪乌括譬嘉欧碰妒缝斋帖渗猴头邹镊霸打巩邱礼俄暑稽潜尸犁祥蓄阶娇蹿周过屑袱恭蓑享皇砰身逼霉卫

第三篇: 财务电算化管理制度

会计电算化内部管理制度

第一章  总 则

一、            会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容，为推动集团公司会计电算化工作的健康发展，保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠，根据和财政部、财政部、财政部以及广州市财政局会计电算化的有关规定，特制定本管理办法。

二、开展会计电算化工作，是促进会计基础工作规范化和加强财务管理水平，提高经济效益的重要手段和有效措施。各单位要把会计电算化作为提高会计工作质量和建立现代企业制度的一项重要工作来抓。

三、逐步提高会计人员的电算化操作水平，使一部分会计人员能够负责会计软件的维护，并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化数据分析工作。

四、讲求效益，处理好及时更新技术设备与勤俭节约的关系，既不盲目追求最新技术和先进设备，也不忽视技术的发展趋势，造成设备过快陈旧过时。

五、统一应用财务管理软件。为适应财务管理网络化，提高企业管理水平的需要，我集团公司所属单位统一采用“金蝶K3系统”作为财务管理软件。并为以后与其他信息系统的联网做好准备工作，逐步建立以会计电算化为核心的集团公司信息管理系统，做到单位内部信息资源共享，充分发挥会计电算化在经营管理中的作用。

第二章   替代手工记账验收条件

一、            采用电子计算机替代手工记账，是指应用会计软件输入会计数据，由电子计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计资料。替代手工记账是会计电算化的基本目标。

二、集团公司获得市财政局授权成立会计电算化验收小组，自行验收集团公司所属单位的会计电算化工作并报市财局会计处批准。

三、替代手工记账的单位，应具备以下条件；

1、    配备了“金蝶K3系统”财务软件、相应的计算机硬件及机房空调设备；

2、    配备了相应的会计电算化工作人员。所有会计从业人员必须具备会计电算化初级培训资格，使用网络财务软件单位必须至少具备一名以上会计电算化中级维护员；

3、  执行集团公司内部管理制度；

4、    “金蝶K3系统”(下称K3系统)与原总公司自行开发的会计核算软件(以下称旧软件)或手工帐表(未电算化单位)并行3个月以上，且新旧核算软件的结果数据相一致；
如果新旧软件核算结果不一致，并且不一致原因不属人为错误，可由专人查明原因，并向验收小组提供书面报告；

5、  新旧软件并行期间，新旧软件所有核算结果会计资料都必须装订成册，作为会计档案保存，并作为验收的主要依据。

6、    记账凭证类别使用统一记账凭证，以适应会计电算化工作的需要；

7、    提前一周填写广州市财政局会计处规定的标准格式申请表向集团公司会计电算化验收小组提出书面申请。

第三章   会计电算化岗位责任制

一、  建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围，切实做到“事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查”。

二、会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、电算审查员、数据分析员和出纳岗位、档案管理员。

1、    电算主管：全面负责集团公司会计电算化工作，制订电算化发展规划、总体方案及操作人员的权限控制；

2、    软件录入员：编制记账凭证，并负责记账凭证和原始凭证等会计数据的输入工作，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作，要求达到会计电算化初级知识培训的水平；

3、    审核员：负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认；

4、    电算维护员：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；
对软件所需的维护和升级负责同软件供应商进行联络；
对财务部门无法解决的硬件问题负责同计算机中心联系；

5、    电算审查员：负责监督计算机及财务软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊，此岗位由计算机中心和审计室有关人员兼任；

6、    数据分析员：负责对计算机的会计数据进行分析，提供有关分析资料供领导决策参考。

7、  出纳：只能使用“现金管理”模块。

8、  档案管理员：负责财务软件和会计资料档案的管理。

三、各单位可根据实际情况，在不违反内部牵制制度的前提下，交叉设置各岗位，但要保持相对稳定。出纳只能使用“现金管理”模块，录入员和审核员必须分设。

第四章   会计电算化操作管理制度

一、            明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，杜绝未经授权人员操作财务软件；

二、操作人员离开机房前，应执行相应命令退出财务软件；

三、凡需要修改财务软件，必须书面提出修改理由、修改内容，报集团公司财务部，由财务部统一向金蝶公司协商；

四、一切修改操作必须在界面菜单下操作，严禁擅自打开数据库强行修改。

五、审核通过或已登帐的机内凭证，系统不提供修改功能。发现已经录入并审核通过或已登帐的记账凭证有误时，只能采用留有痕迹的修改。

第五章   计算机硬件管理制度

一、            计算机硬件及机房网络设备由具有电脑硬件基础知识的程序员负责管理，集团公司电脑室设兼职计算机病毒监察员对整个集团公司的计算机病毒进行监测。

二、     计算机房工作时必须自觉保持清洁，不得将与工作无关的其他物品(尤其是对电脑正常工作有害的物品及易燃物品)带入电脑机房。严禁在电脑机房内吸烟。严禁随意拔插电脑机房的电源设备。

三、  电脑机房必须配备空调设备，保持适当的温度、湿度环境。

四、  上机前应首先检查电源和设备运行是否正常，如发现问题应及时报告，经过电算维护员检查认可、才能使用。尤其是在计算机设备发生严重故障时，不得随意自行检修，应及时报告电脑室，等候检修。

五、     限定服务器操作权，不得随意改变服务器的设置。

六、  遇到突发性停电时，应立即退出系统、关机、关电源；

七、 下班前，必须检查机器设备是否已关好，关切断所有电源。

第六章   软件和数据管理制度

一、会计核算软件必须有独立的硬盘或子目录。不得与其他软件混淆放置；

二、计算机硬件和软件出现故障时，电算维护员在确认有关数据已作备份后，可进行排除障碍的有关措施；
如无法解决，可根据情况通知计算机中心或金蝶公司有关人员，寻求解决办法；

三、软件操作员根据审核通过的原始凭证编制记账凭证并及时打印，附上原始凭证并经审核员进行二次审核正确后存放保管，以备装订存档；

四、每次输入的会计凭证都必须备份存盘，月底结账后即应把当月会计数据备份入磁盘或光盘中储存管理；

五、科目汇总可以分期或按月进行，其中，八栏式本期科目汇总表可替代总账账簿使用；

六、现金、银行存款日记账按月打印；
其他账簿每年打印两次：第一次在上半年结束后30天内打印；
第二次在年度结束后45天内打印。根据实际情况，发生业务少的，可满页打印，但应保证每年至少打印一次。

七、会计报表的编制、打印输出要根据财务制度的规定设置公式编制。各种报表需经软件操作员、审核员、电算主管签章确认后方为正式报表。报表必须通过设定取数公式编制，不得用非正常手段进行填制；
报表的数据必须与结账结果相符，表内表间数据的勾稽关系必须正确无误，取数公式一经设定，必须保持不变，如需修改，需保存书面报告。

八、输出数据未经本单位财务主管许可，严禁擅自携带外出和外借。

九、确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的修改；
对磁性介质存放的数据要保存双备份：一份存放档案室，一份存放财务部；

十、对正在使用的应用会计核算软件进行修改、升级和计算机硬件设备进行更换等工作，必须保证实际会计数据的连续和安全；
由电算维护员办理审批手续，经过电算主管和计算机中心有关负责人同意后，由电算主管、电算维护员、计算机有关人员进行监督，并要求软件供应商协同操作；

十一、为防止外来病毒感染，在未进行有效病毒检测前，任何人不得使用外来磁盘在会计核算用电脑上进行任何操作。不得随意将会计用磁盘在其他电脑上操作。

十二、会计档案包括会计资料和会计软件。存档的会计档案，要每年进行检查、复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失；

第七章  附则

一、本“管理制度”适用于集团公司正式实行会计电算化的单位。由财务部负责解释。

二、本制度在执行时如与上级有关财务制度和会计电算化规定有出入，则以上级规定为准。     

三、本制度自通过验收之日起执行。