2022国有企业资产管理风险及其管控

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国有企业资产管理风险及其管控4篇

【篇一】国有企业资产管理风险及其管控

国有企业资产管理办法(最新精编)(12个doc,1个ppt)目录:
一、上海市国有资产管理委员会对国有企业有效监管信息化项目建议书
二、于清产核资有关的法律法规及规定
三、企业国有资产产权登记管理办法 
四、企业国有资产监督管理暂行条例 
五、企业国有资产管理法 
六、国有企业清产核资法规汇总
七、国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法 
八、国有企业资产损失认定工作规则 
九、国有资产评估管理办法 
十、市属国有企业产权制度改革中资产处置操作办法 
十一、汕头市市属国有企业国有资产管理规定 
十二、清产核资工作手册
十三、金融企业国有资产转让管理办法 

国有企业资产管理办法(最新精编)(12个doc,1个ppt)内容简介:
其中《国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法》提要如下：
第一章 总则
第一条 为规范国有企业在资产与产权变动中的档案处置行为，防止国有资产和档案的流失，根据《中华人民共和国档案法》和有关法律、法规的规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于国有企业兼并、破产、出售、股份制改造、股份合作制和与外商合资、合作经营以及实行承包、租赁等其他资产与产权变动的档案处置工作。
第三条 国有企业档案是国有企业全部活动的真实记录和宝贵财富，是企业资产的依据和凭证，属国家所有。国有企业在资产与产权变动中应当做好档案处置工作，确保其完整与安全。

第四条 国有企业资产与产权变动档案处置要遵循下列原则：

(一)维护国家安全和国家利益，保守国家机密和企业商业秘密，防止档案散失；


(二)区别情况，依法、合理处置；

其中《企业国有资产产权登记管理办法》提要如下：
第一条 为了加强 企业国有资产产权登记管理，健全国有资产基础管理制度，防止国有资产流失，制定本办法。
第二条 本办法所称 企业国有资产产权登记(以下简称产权登记)，是指国有资产管理部门代表政府对占有国有资产的各类 企业的资产、负债、所有者权益等产权状况进行登记，依法确认产权归属关系的行为。
第三条 国有 企业、国有独资公司、持有国家股权的单位以及其他形式占有国有资产的 企业(以下统称 企业)，应当依照本办法的规定办理产权登记。
第四条  企业产权归属关系不清楚或者发生产权纠纷的，可以申请暂缓办理产权登记。
企业应当在经批准的暂缓办理产权登记期限内，将产权界定清楚、产权纠纷处理完毕，并及时办理产权登记。
第五条 县级以上各级人民政府国有资产管理部门，按照产权归属关系办理产权登记

【篇二】国有企业资产管理风险及其管控

　论国有企业全面风险管理

　激烈的市场竞争环境中，企业无时无刻不在面对来自外部环境和内部环境的不确定性，可能给企业带来收益和机会，也可能给企业带来损失。2002年美国国会推出“萨班斯法案”，根据该法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年9月正式颁布《企业风险管理整合框架》；
在我国国内，国资委、证交所、保监会等部门也先后出台了一系列加强企业风险管理和内部控制的指引性文件，《中央企业全面风险管理指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等。这些制度的出台对于企业运营合规、合法、高效、财务报告真实可靠以及应对突发事件等目标的实现都具有重要的意义，体现了出资人对于确保资产安全的要求，也体现了企业增强竞争力、维持生存和长远发展的本能。

　　
　　一、全面风险管理的内涵
　　
　　风险是指未来的不确定性对企业实现经营目标的影响。企业风险一般分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险。以能否为企业带来盈利等机会为标志，可将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。

　　全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理策略、风险理财措施、风险组织体系、风险管理信息系统和内部控制系统等全面风险管理体系，实现风险管理总体目标的过程和方法。全面风险管理是一项庞大的系统工程，是一个持续改进和提高的动态过程，其最终目标是通过建立风险管理的长效机制，有效控制和化解风险。

　　企业面临的主要风险形式有：对外投资风险、多元化经营风险、对外担保风险、委托理财风险、对外承包工程风险、内部管理失控风险、存货增加风险、产品研发更新和升级风险、并购风险、应收账款风险、利率及汇率风险、法律风险、上市公司可持续生存风险、供应商提供产品质量的风险、环保风险、环境（社会、人文）风险、现金流风险、员工劳动关系风险，等等。

　　由于管理体制、制度、机制等方面的原因，一些国有企业不同程度地存在着行为不规范问题，如盲目投资：贪多求大，对高负债率、低现金流的财务风险缺乏防范措施，不做投资回报分析，不做投资风险分析，盲目进行投资；
盲目担保：对从事证券、期货、股票、外汇等业务的风险防范意识不强，对外乱担保，造成了因连带责任被冻结资产和强行偿债；
盲目扩张：对收购企业的成本和风险估计不足，并购资产的同时引入了风险，对潜伏问题缺乏应对策略，引发了危机；
盲目理财：进行风险理财，但风险理财手段使用不当，包括策略错误和内控失灵，带来巨大损失；
盲目借款：高负债率带来了较大的财务风险；
盲目放权：未有效控制好子企业、境外企业和
　　境外业务的风险，给企业造成颠覆性灾难。可见，国资委要求加强中央企业全面风险管理至关重要。

　　
　　二、企业全面风险管理体系的特点
　　
　　从全面风险管理定义中，我们可以看出，企业全面风险管理体系构建具有以下特点：

　　（一）系统性、复杂性。全面风险管理体系的建立，要求企业层面上有明确的风险策略、组织职能体系、内部控制系统和风险理财措施；
各管理部门和业务单位都要执行风险管理的基本流程，收集风险管理初始信息、进行风险评估、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案，并进行持续的监督和改进；
企业每个岗位的员工都要建立风险防范意识。在此基础上，企业全面风险管理信息系统又贯穿始终，全面覆盖。因此，企业全面风险管理体系需要构建在对企业的内外部环境全面分析，对企业的管理流程、业务流程进行彻底的梳理、再造，风险管理信息系统建设以及企业风险文化培育等一系列工作的基础上，是一项横向到边，纵向到底，充满了复杂性的系统工程。

　　（二）长期性、艰巨性。全面风险管理体系的系统性、复杂性决定了体系的构建绝不可能是一蹴而就的事，也不可能是一劳永逸的事，它需要企业花费较长的时间去建立，并且持续维护和改进。一般来说，要建立相对完善的全面风险管理体系需要3～5年的时间，而且定期的更新必不可少，因为企业发展所处的环境是不断变化的，面临的风险也是迅速变化的。历史上发生的重大风险事件以及法国兴业银行遭欺诈事件也给我们带来启示，即便是在建立了内控机制的企业，也有可能存在某个环节上的漏洞或执行上的不力，这些疏漏不论是被企业中的高层、中层，还是最普通的员工利用，都有可能造成灾难性的影响。全面风险管理体系为企业实现目标提供合理保证，只能日臻完美，却永远不可能达到极致，它是一个长效机制，也是一个艰苦的任务。

　　（三）求实性。《企业风险管理报告》就像一份企业的体检报告，其目的是希望通过定期的风险辨识、分析、评价等检测手段，对企业已经存在的各类风险，尤其是重大风险做到早发现、早治疗，避免“恶化”，酿成不可收拾的后果。“健康体检的目的是为自己的健康，企业体检的目的是为企业的生存和发展。企业是企业体检的最大受益者。”可见，只有当企业领导和全体员工真正意识到风险管理的重要性，发自内心进行呼唤和要求，求真、务实地开展工作，企业建立的全面风险管理体系才有实效，如果仅仅是为了迎合监管机构或相关利益者的
　　要求，敷衍了事，是没有意义的。

　　
　　三、开展全面风险管理工作的建议
　　
　　（一）正确认识全面风险管理与内部控制的关系。从体系上看，内部控制是全面风险管理体系的组成部分，是全面风险管理的基础。内部控制是开展全面风险管理工作的重要手段和必要举措。内控解决的是流程问题，解决的是“正确地做事”；
内控解决的是合规性、真实性问题，并不对结果的好坏负责。一般说来，内部控制体系针对的风险一般是可控纯粹风险，其控制对象是企业中的个人，控制目的是规范员工的行为，控制范围是企业的业务和管理流程。全面风险管理解决的不仅是流程问题，更重要的是解决战略决策和应急处理问题；
不仅要解决当前的问题，更要应对将来可能发生的问题；
不但要解决“正确地做事”，而且要解决“做正确的事”。全面风险管理解决的是决策的体制问题、制度设计问题，防止重大决策失误，防止出现重大危机问题。全面风险管理不仅针对可控纯粹风险，而且针对机会风险，其管理对象是企业的管理者和被管理者。一方面要规范员工行为，另一方面更要把企业的整体风险控制在可承受的范围之内，其控制范围不仅包括业务和管理流程，更重要的是决策流程。

　　（二）高度重视企业风险管理人才培养。风险管理人才是企业实施风险管理的关键。企业必须高度重视风险管理人才培养，建立风险管理人才培养机制。包括制定风险管理人才的培养计划；
搭建风险管理理念、知识、技能、成功经验、典型案例、国内外发展趋势的宣贯平台；
对国内外全面风险管理成效显著的企业进行实地考察与系统总结；
学习掌握风险管理咨询机构的方法论与专业技能；
对重要业务流程和风险控制点的管理人员和业务人员实施定期培训；
引进国内外高级风险管理人才等等。通过多途径、多形式、全方位、高效率地培养风险管理人才，为建立全面风险管理长效机制提供人才保证。

　　（三）高度重视企业风险管理文化建设。风险管理文化是企业文化的重要组成部分，应高度重视培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，强化全体员工，尤其是领导干部的风险管理意识。要牢固树立风险无处不在、风险无时不在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大等意识和理念，尤其要注重提升领导干部的风险意识、责任意识、防范意识，领导干部要成为风险管理文化的传播者和践行者。

【篇三】国有企业资产管理风险及其管控

国有企业境外融资及其风险防控建议
作者：李苗
来源：《财经界·下旬刊》2019年第02期

        摘 要：国有企业在进行境外融资时面临着很大的风险和挑战，但是通过境外融资可以获得的经济效益使得不断有企业家进行境外融资，逐渐使境外融资出现了一些盲目性和跟风性。之所以存在风险，是由于信息的不对称性使得国内投资者对国外投资环境没有足够的了解，不能完全掌握投资项目的情况，风险评估的结果不能完全反映投资項目的风险情况。本文分析了国有企业在进行境外融资时可能面临的风险，并且提出了一些风险防控建议。

        关键词：国有企业; 境外融资; 风险和建议

        在目前经济全球化的背景下，我国经济正在处于高速发展的时期，进行境外融资，有利于合理配置全球的资源，也有利于调整世界格局。国际合作与交往已经是目前的必然发展趋势，很多企业家都在密切关注这一动态。但是我国企业进行的境外融资，在一定程度上曾导致我国出现过国有资产大量流失的情况，因此想要成功地开拓海外市场，国有企业就必须有境外融资的风险意识。在面临经济风险时能够合理化解，对风险进行合理管控。

        一、国有企业进行境外融资的风险

        （一）境外融资与国家宏观经济政策相矛盾

        由于国内的宏观经济政策近年来趋向紧缩，而当今世界主要发达国家经济宏观政策趋于扩张，二者的不同步，使得这个漏洞更加显著。

        （二）容易出现货币错配情况

        为了帮助企业对外直接投资，在这一时期，本国政府往往放松对境外融资的管制。但是，当对外直接投资规模较大时，就会降低本国的资本顺差，甚至有造成逆差的可能性。长此以往，对外直接投资的增长将会削弱本币汇率升值，达到一个转折点。一旦有人发现这一弱点而进行大规模的货币攻击时，汇率与利率会有更猛烈的转折，到那时，进行境外融资的国有企业就会背负庞大的债务，给企业的发展造成威胁。

【篇四】国有企业资产管理风险及其管控

浅谈国有企业廉洁风险防控

刘成飞

【期刊名称】《企业文化(上旬刊)》

【年(卷),期】2018(000)008

【总页数】2页(P28-29)

【作 者】刘成飞

【作者单位】西部钻探吐哈钻井公司

【正文语种】中 文

【中图分类】经济财政

28 CULTURECORPORATE 企业因文化而卓越随着中国特色社会主义进入 新时代，党的十九大对新时代下党 的建设提出了总要求，坚持党要管 党、全 面从 严治 党 。由 此 ，进 一 步深化廉政风险防控管理机制是新 时期社会预防腐败、健康发展的客 观要求。在此新常态下，国有企业 要将党风廉政建设工作作为一项重 要工作来抓，着力构建廉洁风险防 范机制，铲除滋生腐败的条件和土 壤，为企业持续健康发展提供强有 力的纪律保障。如何有效开展此项工作，笔 者认为，可通过明确责任、加强领 导、排查廉洁风险点、划分风险等 级、制定防控措施等方法，深化党 内作风建设，构建预防党员干部腐 败“防火墙”，真正从源头上有效遏制和减少腐败行为的发生。明确领导责任明确责任及责任人是构建风险 防范机制的基础。国有企业各级党 政领导班子是党风廉政建设的主要 负责人，为发挥示范作用，加强指 导服务，成立由党委、纪委、工会 及各科室负责人为成员的领导工作 小组，认真研究工作部署和任务分 工，制定实施方案，下发排查通知 及工作要求，力保将“主体责任”和 “监督责任”落到实处。

同时以责任向基层延伸为主 线，把党风廉政建设工作任务分解 落实到各部门，明确了机关各科室 负责人和各单位党政主要负责人是 落实廉政建设工作的第一责任人，确保组织实施工作落到实处，形成 主要领导亲自抓、各岗位人员积极 参与的良好氛围。提高思想认识开展廉洁风险点排查工作，是 加强企业反腐倡廉制度建设的一项 重要内容，加强领导干部对廉洁风 险防控工作的认识则是首要任务。

定期开展业务培训，组织机 关及基层负责人召开廉洁风险点查 找培训会，重点对如何查找廉洁风 险点进行指导。开展“廉洁风险点 到底有没有？”“廉洁风险点怎么 查？”等专题讨论会，通过培训讨 论，促使广大干部“不愿开展”、 “不敢开展”、“不会开展”的思想 认识发生根本性转变，意识到此项刘成飞加强和深化国有企业的党风廉政建设是一项艰巨而长期的政治任务浅谈国有企业廉洁风险防控CULTURE CORPORATE>>>基层研究28CULTURECORPORATE企业因文化而卓越随着中国特色社会主义进入新时代，党的十九大对新时代下党的建设提出了总要求，坚持党要管党、全 面从 严治 党 。由 此 ，进 一步深化廉政风险防控管理机制是新时期社会预防腐败、健康发展的客观要求。在此新常态下，国有企业要将党风廉政建设工作作为一项重要工作来抓，着力构建廉洁风险防范机制，铲除滋生腐败的条件和土壤，为企业持续健康发展提供强有力的纪律保障。如何有效开展此项工作，笔者认为，可通过明确责任、加强领导、排查廉洁风险点、划分风险等级、制定防控措施等方法，深化党内作风建设，构建预防党员干部腐败“防火墙”，真正从源头上有效遏明确责任及责任人是构建风险防范机制的基础。国有企业各级党政领导班子是党风廉政建设的主要负责人，为发挥示范作用，加强指导服务，成立由党委、纪委、工会及各科室负责人为成员的领导工作小组，认真研究工作部署和任务分工，制定实施方案，下发排查通知及工作要求，力保将“主体责任”和“监督责任”落到实处。同时以责任向基层延伸为主线，把党风廉政建设工作任务分解落实到各部门，明确了机关各科室负责人和各单位党政主要负责人是落实廉政建设工作的第一责任人，确保组织实施工作落到实处，形成主要领导亲自抓、各岗位人员积极参与的良好氛围。开展廉洁风险点排查工作，是加强企业反腐倡廉制度建设的一项重要内容，加强领导干部对廉洁风险防控工作的认识则是首要任务。定期开展业务培训，组织机关及基层负责人召开廉洁风险点查找培训会，重点对如何查找廉洁风险点进行指导。开展“廉洁风险点到底有没有？”“廉洁风险点怎么查？”等专题讨论会，通过培训讨论，促使广大干部“不愿开展”、“不敢开展”、“不会开展”的思想认识发生根本性转变，意识到此项29 CULTURECORPORATE 企业因文化而卓越工作不仅是“紧箍咒”，更是“护身 符”，由抵触到理解，由理解到积 极参与，由积极参与到热情高涨， 形成廉 洁风 险防 控 工作 的 良好 氛 围，推动工作的扎实开展。

做好风险点排查 廉政风险是廉政的隐患，廉政 风险点查找不出来、不全面、不准 确都会对风险防范工作的针对性产 生影响。为确保把廉政风险点找准、 找透、找全，风险防控领导小组根 据容易引发廉洁风险的业务，对职 责权限和运行流程进行全面梳理， 根据权力行使依据、界限，梳理出 “三重一大”决策、选人用人、财务 管理、物资管理等重点环节的权利 清单，形成清晰完善的流程图，明 确权利配置。以权利运行为主线，结合岗 位实际，从领导岗位、中层岗位、 普通岗位三个层面由上自下、纵向 延伸查 找风 险 点， 查找 出 在事 项 决策、人事任免、项目安排、资金 使用、审批、管理等环节，履行岗 位职责、执行制度等过程中存在的 廉洁风险，实现职责定位、法定权 限、工作流程、权力行使、制度执 行的全覆盖风险识别。根据岗位职责，对照 “ 权力 运行流程图”，沿着流程节点，对 工作职权行使的每个环节查找可能 存在的岗位风险点。采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评 等多种方法，逐一查找认领可能潜 在的廉洁风险点。风险点由岗位上 一级开展评议、审定，对廉洁风险 点查找认领不深入、不全面、不准 确的，一律予以退回并重新梳理查 找认领，切实保证风险排查质量， 力求全面深入，无死角、空白及盲 点。合理风险辨识评估 进行合理风险辨识评估，科 学确定风险等级，是落实层级、动 态、分类防控工作的需要，有助于 明确风险责任，制定防控措施，确 保权力正确行使。以风险产生的因素出发点，从 防控的角度，对识别出的风险按照 发生的概率，可能造成的危害程度 两个维度进行风险指数和等级进行 评估，按照“高、中、低”三个等级 评析和确定廉洁风险点等级。

“高”风险为一旦发生可能造 成严重损害后果，有可能触犯国家 法律、构成犯罪的风险。“中”风险 为一旦发生可能造成较为严重损害 后果，有可能违反党纪政纪和相关 法规，受到党纪政纪处分的风险。

“低”风险为一旦发生造成的影响程 度较低，在单位或岗位内部被通报批 评、诫勉或提醒谈话的。针对不同的 等级风险，防控力度和防控频率要有 所侧重，分类分级制定防控措施，以 形成预防腐败的长效机制。

完善防范措施在确定了岗位风险点和风险等 级的基础上，在防控措施制定时， 要做到“对症下药”，使防控工作在 实际工作中做到切实可行。

对照党纪党规和规章制度，按照 思想道德风险、制度机制风险、岗位 职责风险、业务流程风险和外部环境 风险等五个方面，逐岗位制定风险防 范措施。对人、事、财、物等容易发 生腐败行为的权力要适度分解，变一 人管理为多人、多岗位和多部门交叉 管理，形成合理分解、相互制约、程 序严密的权力结构。对自由栽量权要 细化栽量标准，定性定量操作，减少 人员的随意性。对有缺失和不适应的 管理制度抓紧健全完善。通过不断完 善防范措施，以达到更好的廉政风险 点防范管理工作效果。总而言之，党风廉政建设和反 腐败工作，是党的建设新的伟大工 程的重要组成部分，加强和深化国 有企业的党风廉政建设是一项艰巨 而长期的政治任务。在工作当中， 我们必须深入贯彻落实党的十九大 提出的工作思想和精神，从思想教 育、制度完善、机制强化、监督问 责、严格执纪等各方面进行协调和 统一，形成工作合力，不断促进企 业惩防体系建设，营造清正廉洁的 工作氛围，进一步防范廉洁风险， 推动企业稳定发展。作者单位：西部钻探吐哈钻井公司CULTURE CORPORATE 基层研究29CULTURECORPORATE工作不仅是“紧箍咒”，更是“护身符”，由抵触到理解，由理解到积极参与，由积极参与到热情高涨，形成廉 洁风 险防 控 工作 的 良好 氛围，推动工作的扎实开展。做好风险点排查廉政风险是廉政的隐患，廉政风险点查找不出来、不全面、不准确都会对风险防范工作的针对性产生影响。为确保把廉政风险点找准、找透、找全，风险防控领导小组根据容易引发廉洁风险的业务，对职责权限和运行流程进行全面梳理，根据权力行使依据、界限，梳理出“三重一大”决策、选人用人、财务管理、物资管理等重点环节的权利清单，形成清晰完善的流程图，明确权利配置。以权利运行为主线，结合岗位实际，从领导岗位、中层岗位、普通岗位三个层面由上自下、纵向延伸查 找风 险 点， 查找 出 在事 项决策、人事任免、项目安排、资金使用、审批、管理等环节，履行岗位职责、执行制度等过程中存在的廉洁风险，实现职责定位、法定权限、工作流程、权力行使、制度执行的全覆盖风险识别。根据岗位职责，对照 “ 权力运行流程图”，沿着流程节点，对工作职权行使的每个环节查找可能存在的岗位风险点。采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等多种方法，逐一查找认领可能潜在的廉洁风险点。风险点由岗位上一级开展评议、审定，对廉洁风险点查找认领不深入、不全面、不准确的，一律予以退回并重新梳理查找认领，切实保证风险排查质量，力求全面深入，无死角、空白及盲点。合理风险辨识评估进行合理风险辨识评估，科学确定风险等级，是落实层级、动态、分类防控工作的需要，有助于明确风险责任，制定防控措施，确保权力正确行使。以风险产生的因素出发点，从防控的角度，对识别出的风险按照发生的概率，可能造成的危害程度两个维度进行风险指数和等级进行评估，按照“高、中、低”三个等级评析和确定廉洁风险点等级。“高”风险为一旦发生可能造成严重损害后果，有可能触犯国家法律、构成犯罪的风险。“中”风险为一旦发生可能造成较为严重损害后果，有可能违反党纪政纪和相关法规，受到党纪政纪处分的风险。“低”风险为一旦发生造成的影响程度较低，在单位或岗位内部被通报批评、诫勉或提醒谈话的。针对不同的等级风险，防控力度和防控频率要有所侧重，分类分级制定防控措施，以形成预防腐败的长效机制。

在确定了岗位风险点和风险等级的基础上，在防控措施制定时，要做到“对症下药”，使防控工作在实际工作中做到切实可行。对照党纪党规和规章制度，按照思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险和外部环境风险等五个方面，逐岗位制定风险防范措施。对人、事、财、物等容易发生腐败行为的权力要适度分解，变一人管理为多人、多岗位和多部门交叉管理，形成合理分解、相互制约、程序严密的权力结构。对自由栽量权要细化栽量标准，定性定量操作，减少人员的随意性。对有缺失和不适应的管理制度抓紧健全完善。通过不断完善防范措施，以达到更好的廉政风险点防范管理工作效果。总而言之，党风廉政建设和反腐败工作，是党的建设新的伟大工程的重要组成部分，加强和深化国有企业的党风廉政建设是一项艰巨而长期的政治任务。在工作当中，我们必须深入贯彻落实党的十九大提出的工作思想和精神，从思想教育、制度完善、机制强化、监督问责、严格执纪等各方面进行协调和统一，形成工作合力，不断促进企业惩防体系建设，营造清正廉洁的工作氛围，进一步防范廉洁风险，推动企业稳定发展。